Облік ПДВ в 1С 8.2 в програмі «Бухгалтерія підприємства», ред. 2.0
З 1.04.12 діє постанова про зміну урахування ПДВ. програма " 1С: Бухгалтерія 8 "Уже з релізу 2.0.31 використовує систему обліку ПДВ, згідно з постановою №1137. Що стосується операцій, введених до цієї дати, то облік ведеться за колишніми правилами. У налаштуванні параметрів обліку це добре видно.
Фірма "Ашер" 29.08.12 отримала продукцію від постачальника на підсумкову суму 86300 з ПДВ 18%. Виставлено рахунки-фактура №67. Від того ж постачальника прийнята продукція на загальну суму з ПДВ (18%) 30480. Виставлено рахунки-фактура №31.
Для формування і проведення рахунків можна використовувати два варіанти.
Один з варіантів передбачає наступні дії: занесення і проведення документа надходження. Сформується проводка з обліку ПДВ: Дт 19 Кт 60. Введення "Рахунок-фактури отриманий" здійснюється на основі проведеного документа. Для цього потрібно перейти по посиланню "Ввести рахунок-фактуру".
Створиться "Рахунок-фактура отриманий", де потрібно заповнити реквізити: код виду операції (встановлено "01 - товари, послуги, роботи"), вид рахунку-фактури. Прапорець "Відобразити відрахування ПДВ" включає опцію автоматичного відображення даних в книзі покупок, причому в реєстрації регламентним документом немає необхідності. При проведенні рахунки-фактури буде сформована і проводка по відрахуванню ПДВ. Збереження документа - через меню: "Купівля - Ведення книги покупок".
Другий спосіб полягає в тому, що реєстрація здійснюється прямо в документі надходження. Слід поставити прапорець "Пред'явлено рахунки-фактура", вказати реквізити і, якщо є необхідність, включити опцію відображення вирахування податку на додану вартість в книзі покупок. Формуються проведення: з обліку ПДВ - Дт 19 Кт 60, а по відрахуванню ПДВ - Дт 68.02 Кт 19, якщо встановлений відповідний прапорець. При цьому рахунок-фактура не зберігається у вигляді особливого документа.
При сплаті авансу постачальнику необхідно виставляння їм же рахунки-фактури на аванс. Цей документ реєструється на базі платіжного документа: списання з розрахункового рахунку або видатковий касовий ордер.
Послідовність дій: формуємо документ "Рахунок-фактура отриманий" на підставі списання з розрахункового рахунку. У сформованому документі вид рахунок-фактури виставлений за умовчанням "На аванс", код виду операції - "Аванси видані (02)". Збереження документа - в журналі рахунків-фактур отриманих (Покупка - Ведення книги покупок).
Тепер розглянемо приклад, коли організація провела відвантаження продукції покупцеві з виставленням рахунку-фактури.
Потрібно занести документ реалізації з подальшим проведенням. Отримуємо проводку з нарахування ПДВ: Дт 68.02 Кт 90.03. На базі документа реалізації вводимо "Рахунок-фактуру виданий". За замовчуванням встановлено настройки: вид - "На реалізацію", код - "01 - Реалізовані товари, послуги, роботи". У журналі обліку рахунків-фактур документ відображається, тільки коли вказана дата виставлення. Проводимо документ, вводимо дату і зберігаємо ( "Продаж" - "Ведення книги продажів").
У наступному прикладі ми розглядаємо реєстрацію рахунки-фактури на авансовий платіж. Це здійснюється на основі прибуткового касового ордера або надходження на розрахунковий рахунок. Відкриваємо "Реєстрацію рахунків-фактур на аванс" (вкладка "Банк", "Продаж - Ведення книги продажів"). Вказуємо період заповнення. Натиснувши кнопку "Заповнити" - включаємо автоматичне наповнення табличній частині даними про аванси. Кнопка "Виконати" - команда для автоматичного створення рахунку-фактур на аванс. Доступ до створених документів - через кнопку "Список рахунків-фактур". Як вище було помічено, для занесення документа в журнал обліку потрібно вказувати дату виставлення.
Основні регламентні документи ПДВ.
За допомогою даної програми облік ПДВ здійснюється дуже просто. Ряд маніпуляцій стали непотрібними, наприклад, вам необов'язково використовувати "Формування записів книги покупок". Вам потрібно тільки поставити прапорець "Відобразити відрахування ПДВ".
Тобто, в новій системі обліку ПДВ цей документ потрібен для відображення відновлення податку на додану вартість за авансами виданими. Все інше проводиться автоматично з занесенням до книги продажів.
Збереження документів в журналі - через меню: "Операції - Регламентні документи ПДВ", а також через "Помічника з обліку ПДВ", через вкладки "Покупка", "Продаж".
Про книгах продажів, обліку рахунків-фактур, покупок
Всі книги подаються у вигляді звітів. Як бачите, вся послідовність формування документів - суцільно високотехнологічне рішення, що дозволяє точно виконувати роботу з бухгалтерського обліку з мінімальними затратами і без помилок.