Складання БДДС або бюджет руху грошових коштів з прикладами в Excel і в ПО «WA: Фінансист. бюджетування »

1. Приклад формування БДДС
2. Рух грошових коштів приклад
3. Приклад складання БРГК Excel
4. Рішення «WА: Фінансист» для БДДС

Основне завдання менеджменту полягає в досягненні позитивного результату у вигляді прибутку і виконанні всіх фінансових зобов'язань. Прибутковість і платоспроможність - це основні два критерії, які характеризують ефективність роботи компанії. У фінансовому менеджменті використовуються спеціальні інструменти, які допомагають управляти господарською діяльністю і грошовими потоками.

Мета управління грошовими ресурсами - не допустити дефіциту або профіциту коштів. Надлишок вільних грошей - це упущена вигода компанії, а дефіцит - показник неплатоспроможності. Бюджет руху грошових коштів є ефективним інструментом фінансового менеджменту, що дозволяє раціонально управляти грошовими ресурсами компанії. При правильному планування БРГК, складання, контроль, аналізі та коригуванні БДДС потрібні для ефективного управління потоками. У кожній організації існують певні регламенти, практики і процедури, відповідно до них і складаються плани. Хороші інформаційні системи дозволяють цей процес зробити максимально коректним.

Бюджет руху грошових коштів являє собою план, що включає кілька розділів, які відображають всі джерела надходження і напрямки використання грошових коштів за основними видами діяльності. Він дозволяє раціонально управляти грошовим обігом компанії, забезпечувати фінансування всіх господарських операцій, виконувати зобов'язання перед постачальниками, кредиторами, державою. За допомогою Бюджету руху грошових коштів може бути здійснено аналіз достатності власних коштів для ведення господарської діяльності і визначено обсяг необхідного зовнішнього фінансування.

Приклад формування БДДС

Принципи формування БДДС залежать від облікової політики підприємства. При складанні БРГК можуть використовуватися прямий або непрямий методи БДДС. Найбільш поширений перший підхід, він відображає рух коштів відповідно до видів діяльності:

• операційної;
• фінансової;
• інвестиційної.

Головним показником платоспроможності на підприємстві є величина чистого грошового потоку.

Форма бюджету руху грошових коштів за своєю структурою схожа з аналогічним звітом у бухгалтерській звітності по РСБУ, він може використовуватися як приклад бюджету.

Рух грошових коштів приклад

Система «WA: Фінансист», розроблена на базі «1С: Підприємство 8.3», дозволяє сформувати коректний БДДС, з урахуванням положень регламенту підприємства. Звіт БДДС допомагає отримати повну інформацію, необхідну для аналізу. Менеджмент компанії, що функціонує в Москві або інших регіонах РФ, має можливість з його допомогою оцінювати стан грошових потоків і правильно їх розподіляти. Для аналізу доступні:

• джерела отримання коштів;
• обсяги вхідних грошових потоків;
• напрями використання фінансових ресурсів;
• потенціал компанії в ракурсі виконання зобов'язань;
• здатність підприємства забезпечувати ліквідність і платоспроможність;
• достатність коштів для ведення господарської діяльності в поточному періоді і прогнозування обсягу грошових потоків в перспективі;
• можливості вирішення інвестиційних завдань за допомогою внутрішніх джерел;
• фактори, що впливають на розбіжність показників фінансового результату та обсягу грошових коштів.

Бюджет руху грошових коштів, що складається за допомогою непрямого методу, формується з метою визначення взаємозв'язку між фінансовими результатами і грошовими потоками. Такий підхід дозволяє всебічно оцінити фінансове становище компанії. Такий вид документа може входити до складу звітності за МСФЗ. Приклад БДДС «WA: Фінансист», сформований за допомогою непрямого методу, наочно демонструє інформаційні можливості системи. Система також дозволяє формувати держбюджет зразок.

Приклад складання БРГК Excel

Підготовка і складання бюджету руху грошових коштів є складним процесом, що засновується на певних правилах. В системі «WA: Фінансист» використовується класична схема (бюджет приклад). Процес планування починається з розробки внутрішніх регламентів:

• подання до фінансовий відділ підприємства планів платежів від ЦФО;
• підготовки проекту бюджету;
• узгодження;
• контролю за виконанням бюджету.

Рішення «WА: Фінансист» для БДДС

«WA: Фінансист» - програма для БДДС, успішно впроваджені та виконуються на підприємствах в Москві та інших регіонах Росії з 2007 року. У ньому реалізована повна модель, яка дозволяє ефективно управляти грошовими потоками компанії. Зведений бюджет руху грошових коштів формується на основі планів окремих ЦФО. Система являє собою приклад ефективних рішень в області автоматизації процесів.

Система має зручний механізм узгодження, який дозволяє контролювати процес і затверджувати плани на кожному з етапів. Виконання забезпечується підсистемами:

• оперативного планування,
• відображення фактичного використання коштів,
• формування звітності.

Відеозаписи минулих вебінарів по темі «Бюджетування»

Рішення «WA: Фінансист» має великий програмний функціонал, який дозволяє:

• організувати зручний і якісний процес управління грошовими потоками,
• управляти системою формування та узгодження заявок,
• оперативно формувати «Платіжний календар» і здійснювати платежі відповідно до нього;
• коректно готувати банківські і касові документи, гнучко взаємодіяти з обліковими системами і клієнт-банком,
• налаштовувати вихідні друковані форми.

Система «WA: Фінансист» дозволяє автоматизувати процес управління грошовими ресурсами і підвищити його якість. Вона є гнучким інструментом, налаштовується на будь-які завдання підприємств в Москві або інших регіонах РФ, незалежно від специфіки та масштабу їх діяльності. Поєднує в собі апробовану методологію і сучасний програмний інструмент.

Дата останнього оновлення: 23.08.2016 12:37

Дивіться також "Класифікація витрат в управлінському обліку"