Особливості банкрутства - деталі процедури, умови і наслідки

1. Можливі учасники та їх права
2. Кредитна організація
3. громадянин
4. ІП
5. Інші категорії
6. Важливі особливості банкрутства
7. визначаються умови
8. поетапний процес
9. Арбітражний суд
10. Прогнози і наслідки

Процес ліквідації підприємства і визнання його банкрутом має комплексний характер. У цьому випадку обов'язково необхідно приділити увагу деталям, щоб провести його з максимальною ефективністю і без наслідків.

При доведення банкрутства судом повинна бути визнана неможливість підприємства погасити заборгованість перед кредиторами. Якщо правильно провести процедуру, то компанія може врятуватися від розорення. Існують деякі особливості банкрутства, які мають місце в залежності від конкретного випадку.

Можливі учасники та їх права

Банкрутом можуть бути визнані як фізичні , так і юридичні особи і підприємства . Всі вони в процесі присвоєння статусу мають певні права.

Кредитна організація

Банкрутство кредитних організацій визначається відповідно до федеральними законами «Про Центральний банк Російської Федерації (Банці Росії)», «Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій» і різними підзаконними нормативними актами Центрального банку РФ.

Якщо звернутися до закону, то можна виділити одну з функцій ЦБ РФ - регулювання фінансового стану кредитних організацій. У цьому випадку він має право відслідковувати ті фірми, які підходять до кордону неплатоспроможності або вже не можуть оплачувати борги.

Стаття 180. Загальні положення про неспроможність (банкрутство) фінансових організацій

При цьому Центральний банк РФ може застосувати до таких компаній деякі заходи:

• Він може накласти санкції у вигляді штрафу (до 1% від сплаченого статутного капіталу).
• ЦБ РФ реалізує програми оздоровчого характеру в фінансовому плані кредитної організації. Це стосується і зміни структури активів.
• ЦБ РФ має повноваження щодо внесення змін до штату співробітників, змінюючи осіб, що займають керівні посади.
• Кредитна організація може бути реорганізована. Також можуть бути змінені нормативи в піврічний термін.
• Він може заборонити здійснення операцій банківської спрямованості на рік, а також відкривати філії в цей період.
• У разі підтримки працездатності може бути призначено тимчасову адміністрацію на півроку.

Банкрутство кредитних організацій має деякі особливості. До того, як компанія визнається неспроможною виплачувати борги, повинні бути вжиті заходи по її відновленню.

Серед них виділяються:

Такі заходи можуть бути вжиті, якщо компанія:

• протягом півроку не виплачує борг по кредиту або не вносить чергові платежі протягом трьох днів після дати оплати;
• знижує власні кошти до мінімуму в порівнянні з максимальною сумою за останній рік (різниця складає більше 20%);
• не дотримується нормативи достатність капіталу, які встановлюються ЦБ РФ;
• порушує нормативи ліквідності поточного характеру за останні місяці (більш, ніж на 10%);
• щомісяця зменшує величину капіталу, рівень якого виявляється нижче встановленого.

Якщо кредитна організація має термін здійснення діяльності менше, ніж 2 роки, то такі заходи до неї не застосовуються. Центральний Банк може допомогти кредитної організації фінансово.

Така допомога може здійснюватися у вигляді:

• перерахування на депозит компанії грошових коштів на термін більше півроку з відсотковою ставкою не вище, ніж облікова ставка ЦБ РФ;
• участі в поруку за позиками організації;
• відстрочки або розстрочки платежів по кредиту;
• переказу грошових коштів на рахунок кредитора з його згоди;
• перенаправлення грошових коштів, що надходять як дивіденди, в область здійснення фінансового підйоми компанії;
• поповнення статутного капіталу кредитної організації;
• вибачення боргових зобов'язань компанії.

Фінансове оздоровлення може виражатися у вигляді зміни структурних компонентів активів і пасивів організації.

В цьому випадку передбачуваного банкрута можуть запропонувати:

• поліпшити якості кредитного портфеля;
• привести структуру активів по терміновості;
• скоротити витрати компанії;
• продати активи, які не приносять дохід, або ті, які не впливають на поліпшення фінансового стану організації;
• збільшити капітал;
• знизити розмір і питома вага деяких зобов'язань короткострокового характеру;
• збільшити питому вагу середньострокових і довгострокових зобов'язань.

У деяких випадках може знадобитися призначення тимчасової адміністрації. Керівництво компанією може перейти в руки спеціального органу, який обирається Центральним Банком Росії.

Такий захід може бути застосована, якщо кредитна організація:

• не виконує зобов'язань по виплаті боргу в строк (7 днів на окремі платежі);
• знижує рівень капіталу в порівнянні з рівнем капіталу за рік більш, ніж на 30%;
• порушує нормативи поточної ліквідності більше, ніж на 20%;
• не приводить у виконання розпорядження ЦБ РФ про зміну керівництва кредитної організації, фінансовому оздоровленні компанії.

У цьому випадку все управління і здійснення фінансової діяльності організації переходить в руки призначеної особи і органу.

Також до організації може бути застосовано запобіжний у вигляді реорганізації. В цьому випадку може відбутися злиття або приєднання її до іншої компанії.

громадянин

Банкрутство громадян може бути здійснено до осіб, які є індивідуальними підприємцями або здійснюють фермерську діяльність. При цьому процедура однакова як для ІП, так і інших громадян.

Особливості банкрутства громадян виражаються у вигляді застосовуваних заходів до них. У цьому випадку може бути призначено спостереження і зовнішнє управління, щоб забезпечити права кредитора.

Реабілітація необхідна безпосередньо для громадянина, який здійснює підприємницьку діяльність. У цьому випадку зовнішнє управління може бути застосовано як до керівництва фермерського господарства, так і до інших індивідуальним підприємцям. Робиться це тільки в тому випадку, якщо це може змінити їх фінансове становище.

У випадку з банкрутством селянського господарства є спеціальні заходи щодо фінансового оздоровлення. Вони розробляються з урахуванням специфічних особливостей діяльності.

Індивідуальні підприємці втрачають підприємницький статус в той момент, коли вони визнаються неспроможними. Юридичні особи втрачають статус при виключенні їх з реєстру юросіб після визначення Арбітражного суду.

При втраті статусу підприємцями можуть настати наслідки у вигляді:

• анулювання ліцензії;
• ліквідації режиму оподаткування;
• анулювання прав громадянина як суб'єкта підприємницької діяльності.

У цій ситуації мирову угоду можливо. Але кредитори не можуть відстежувати фінансовий стан, що унеможливлює укладання мирової угоди.

У випадку з банкрутством цивільних осіб не діють повною мірою загальні норми. Тому має бути налагоджена взаємодія між судовими органами, керуючим конкурсом і приставами-виконавцями.

Тому банкрутство громадян є трудомістким процесом. Часто в результаті виявляється, що захист прав і інтересів кредиторів здійснюється не в повній мірі.

Етапи процедури банкрутства

ІП

Банкрутство індивідуальних підприємців знаходиться у веденні Арбітражного суду. Воно регулюється федеральним законом «Про неспроможність (банкрутство)» та Цивільного кодексу РФ.

Особливістю визнання ІП банкрутом полягає в тому, що індивідуальний підприємець стоїть на проміжній ступені між юридичною та фізичною особою.

Індивідуальний підприємець може самостійно подати заяву про визнання банкрутства. Також це може зробити кредитор або уповноважені органи.

У разі наявності заборгованості може бути здійснена процедура щодо погашення боргу у вигляді щомісячних виплат, які розраховуються з залишку коштів на забезпечення життєдіяльності боржника і решти грошей на виплату по кредиту.

Якщо зобов'язання будуть погашені, то справа про визнання ІП банкрутом припиняється. В цьому випадку арбітражним судом надається відстрочка на 1 місяць для сплати боргу та подальшого укладення мирової угоди.

До індивідуальних підприємцями можуть бути вжиті заходи:

• конкурсне виробництво;
• мирову угоду.

Якщо ІП є главою селянського господарства, то він може розраховувати на фінансове оздоровлення, спостереження і зовнішнє управління. У разі спостереження глава повинен протягом 2 місяців підготувати програму по оздоровленню господарства з фінансової сторони і надати графік погашення боргу.

Якщо за цей період заходи принесуть бажаний результат, то арбітражний суд приймає рішення про фінансове оздоровлення компанії. Воно повинно проводитися до того моменту, поки не будуть здійснені всі сільгоспроботи, включаючи реалізацію продукції.

При наявності факторів, що впливають на діяльність господарства, що не залежать від керівництва (стихійні лиха), термін оздоровлення продовжується на рік.

Якщо платоспроможність за цей період не відновлюється, то ІП отримує статус банкрута, а суд відкриває конкурсне виробництво. Коли буде завершено розрахунок з кредиторами, IP-банкрут більше не буде займатися підприємницькою діяльністю.

При наявності у ІП неліквідного майна або низьких доходів, суд може виключити з конкурсу їх за заявою громадян та інших учасників процесу.

У той момент, коли ІП визнається банкрутом, він:

• виключається з реєстру ІП;
• не має ліцензій на здійснення підприємницької діяльності.

Інші категорії

Існують категорії підприємств, банкрутство яких здійснюється відповідно до деякими особливостями.

При банкрутство містоутворюючих підприємств зовнішнє управління, а відповідно, і відповідальність за них здійснюється:

• державою;
• регіональною владою;
• муніципальним органом.

Управління може бути здійснено протягом 2,5 років. В цей термін накладається мораторій на виконання вимог кредиторів.

Підприємство відновлює здатність оплачувати кредити, а також розвиває діяльність за рахунок створення робочих місць і працевлаштування співробітників. У деяких випадках зовнішнє управління продовжується на 10 років.

При визнання банкрутом стратегічних підприємств прострочення встановлюється на півроку. При цьому сума заборгованості не повинна перевищувати 500 000 рублів.

У цьому випадку відповідальність і аналіз діяльність бере на себе Уряд Росії. При цьому арбітражний керуючий повинен мати спеціалізацію саме в цьому напрямку, а також досвід роботи в стратегічній структурі.

Якщо банкрутом визнається підприємство, яке ліквідується, то керівник самостійно надає заяву в Арбітражний суд. В іншому випадку в реєстрі юридичних осіб фірма буде вважатися як діюча.

При цьому до такого підприємства не застосовуються заходи по оздоровленню, спостереження і зовнішнього управління. Призначено може бути тільки конкурсне виробництво. Тоді реалізується схема спрощеного банкрутства.

Важливі особливості банкрутства

Визнання організації або особи банкрутом має деякі особливості за частиною умов і етапів процесу.

визначаються умови

Банкрутство фінансової організації може бути визнано лише після того, як будуть зроблені певні заходи щодо неї.

Вони можуть бути у вигляді:

• надання допомоги фінансового характеру організації з боку засновників чи інших осіб;
• зміни складових активів і пасивів установи;
• збільшення розміру статутного капіталу та його засобів;
• реорганізації компанії;
• інших заходів, які не суперечать законодавству Росії.

поетапний процес

При визнання банкрутства організації можуть проходити кілька стадій.

Вони включають в себе здійснення:

Спостереження призначається після пред'явлення вимог заявником в Арбітражний суд. Воно завершується не раніше, ніж через 7 місяців після прийняття заяви, протягом яких розглядається справа про визнання організації банкрутом.

В цьому випадку в компанії призначається тимчасовий керуючий, який спостерігає за проведенням всіх угод. Його призначення здійснюється Арбітражним судом.

Процес спостереження включає опублікування повідомлень тимчасовим керуючим про:

Введення спостереження в організації

Протягом 3 днів. Наявності спостереження Оповіщаючи кредиторів через 2 тижні.

Основне завдання тимчасового керуючого підготувати пропозиції щодо відновлення платоспроможності організації, а також можливості подальших етапів процедури банкрутства.

Після закінчення процедури тимчасовий керуючий повинен представити Арбітражному суду звіт про виконану роботу, в якому відбивається можливість стабілізації становища боржника. В цьому випадку судом може бути винесено рішення про проведення подальших етапів відновлення або про визнання організації банкрутом і початку ліквідаційної процедури.

На наступному етапі може бути введено зовнішнє управління. Воно також вводиться Арбітражним судом на максимальний термін 1,5 року. У деяких випадках на засіданні зборів кредиторів він може бути продовжений або скорочений в індивідуальному порядку. В цілому процедура може тривати не більше 2 років.

При введенні зовнішнього управління призначається зовнішній керуючий . До цього його обов'язки покладаються на тимчасового керуючого або адміністративного керуючого боржника.

Він в ході своєї діяльності виконує кілька завдань:

• вводить мораторій на задоволення вимог кредиторів;
• готує план зовнішнього управління;
• за підсумками діяльності складає звіт;
• проводить розрахунки з кредиторами.

При введенні мораторію припиняється обов'язок боржника з питання виплат боргу.

При цьому він зобов'язаний ще до введення зовнішнього управління:

• виплатити заробітну плату ;
• погасити заборгованість за договорами з авторами;
• вилучити майно з незаконного володіння особами;
• відшкодувати шкоду, заподіяну життя і здоров'ю;
• відшкодувати моральну шкоду;
• виплатити заборгованість за поточними платежами.

На наступному етапі може бути розпочато конкурсне виробництво. Воно починається при винесенні рішення Арбітражного суду про визнання банкрутства. Основний конкурс триває 1 рік. При призначенні додаткової процедури додають ще 6 місяців.

Арбітражний суд призначає керуючого конкурсом. Він здійснює контроль над проведенням процесу до закінчення.

Конкурс може бути призначений, якщо:

• минули всі терміни покриттів всіх грошових зобов'язань;
• неустойки, відсотки та інші санкції більше не нараховуються;
• фінансовий стан боржника стає прозорим;
• арешти з майна знімаються.

Після проведення конкурсу в Арбітражний суд надається звіт про результат його проведення. Повноваження з конкурсного керуючого знімаються тільки в той момент, коли в реєстр юридичних осіб вноситься відмітка про завершення конкурсу і ліквідації боржника.

Одним з найбільш сприятливих результатів вважається мирову угоду. Судовий спір може бути припинений при мирному врегулюванні питань.

Мирова угода може бути укладена на будь-якій стадії судового процесу і якщо після цього боржник не виконує своїх зобов'язань перед кредитором, то останній має право знову вимагати почати судовий розгляд

Арбітражний суд

Особливу роль в процесі визнання особи банкрутом грає Арбітражний суд.

Відповідно до встановленого законодавством із заявою до суду можуть звернутися:

• представники кредитної установи, що є боржником;
• кредитори;
• прокурор.

Вони можуть клопотати про порушення справи про неспроможність банку або іншої організації. Однак це можливо тільки після припинення ліцензії на будь-які банківські операції згідно з постановою Центрального Банку РФ.

В процес визнання банкрутом входить робота за двома напрямками:

• попередження банкрутства;
• ліквідації організації після визнання її банкрутом.

Попереджувальної діяльністю займається Центральний Банк РФ, а питаннями визнання - Арбітражний суд. При цьому судом може бути призначена чи спостереження, або конкурсне виробництво.

Прогнози і наслідки

Прогнозуванням банкрутства стали займатися ще в 20 столітті. Спочатку вчені хотіли розібрати проблему емпіричним способом. Однак основний напрямок в реалізації цієї мети було визначено в період розвитку комп'ютерної техніки в 60-х роках.

В даний час виділяють два напрямки прогнозування банкрутства:

Враховуються коефіцієнти Альтмана, Таффлера, а також уміння «читати баланс». Під вивчення потрапляють дані компаній-банкрутів Порівнюються з показниками в конкретному випадку.

Ефективність першого підходу висока.

Але він має кілька недоліків:

• Звіти по публікаціям компаній, діяльність яких утруднена, з'являються занадто пізно.
• При появі даних звіти можуть бути підтасованими.
• Залежно від того, як розглядати звіт, можна виявити різні дані. У деяких випадках відзначається повна неплатоспроможність компанії. Якщо розглянути з іншого боку, то відзначаються деякі поліпшення роботи.

Другий підхід також не ідеальний. Адже в опублікованих списках збанкрутілих компаній відсутній послідовність викладу даних. Компенсуються недоліки методом оцінки балів.

Прогноз банкрутства можна сделать на підставі якісної ОЦІНКИ звітів. В цьому випадку при наявності однакових характеристик робиться висновок про несприятливий для компанії закінчується.

Багато хто пов'язує поняття банкрутства з фінансовою кризою. Однак це не зовсім вірне твердження.

Адже компанії можуть відчути:

Неможливість виконання поточних зобов'язань. Економічна криза Неефективність використання матеріальних ресурсів. Криза управління Неефективність використання трудових ресурсів при низьку компетентність керівництва.

тому прогнозування банкрутства так чи інакше зводиться до передбачення одного з криз. Однак вони все можуть привести до припинення діяльності підприємства. Важливо відстежувати стан компанії комплексно, розглядаючи всі напрямки в сукупності.