Методи оцінки ймовірності банкрутства підприємства-позичальника
Методи оцінки ймовірності банкрутства підприємства-позичальника
Юридичні особи часто звертаються в банк, щоб отримати кредит без застави. Найчастіше банку необхідно уважно розглянути фінансову звітність підприємства для того, щоб зрозуміти, наскільки позичальник кредитоспроможний.
Тому, для того, щоб мінімізувати такі ризики, необхідно слідувати наступними методами оцінки ймовірності банкрутства.
При виявленні ознак банкрутства фінансова звітність підприємства вивчається на підставі трьох показників.
По-перше, аналізувати підприємство необхідно на підставі коефіцієнта поточної ліквідності, який розраховується як відношення оборотних коштів до поточних зобов'язань підприємства. В принципі, на основі зазначеного коефіцієнта можна зрозуміти, чи потрібна організації допомогу в отриманні кредиту.
Також слід взяти до уваги коефіцієнт Бівера, запропонований до розрахунку цим фінансовим аналітиком, і розраховується як відношення суми чистого прибутку і амортизації до позикового капіталу організації. Значення, отримані при розрахунку зазначеного показника, підрозділяються на три групи: якщо він більше 0,35, то підприємство знаходиться в нормальному фінансовому стані, від 0,17 до 0,3 стан вже нестійкий, а якщо він приймає значення в межах від 0, 16 до -0,15, тоді підприємство знаходиться в кризовому фінансовому становищі і вірогідніше, все, буде визнано банкрутом.
Як правило, при оцінці ймовірності визнання організації неспроможною використовується двофакторна модель, для якої вибирають два ключові показники від яких залежить вірогідність банкрутства. На заході при визначенні показника ймовірності банкрутства використовуються показник поточної ліквідності і показник питомої ваги позикових коштів в активах.
Зазначені показники множаться на постійні величини - певні розрахунками вагові коефіцієнти. Якщо в результаті розрахунків коефіцієнт виявиться менше нуля, то ймовірність банкрутства невелика, а якщо більше нуля, то скоріш за все компанія незабаром виявиться банкрутом.
Випадкове відео:Отримуйте найцікавіші нові публікації на свій email: