Кримінальне банкрутство: особливості та злочинні схеми

1. Злочин і інститут банкрутства
2. Ознаки кримінального банкрутства
3. Особливості зловживань в сфері неспроможності
4. Варіанти протизаконного банкрутства
5. Для шахраїв гарні всі засоби
6. Умови для криміналу і їх усунення

Часто ведення процедури банкрутства пов'язано з тим, що забезпечення санації економічного становища може стати приводом для шахрайських дій різних людей: від чиновників, бізнесменів різного рівня, до арбітражних керуючих, які за родом діяльності покликані охороняти Закон і діяти за його букві. Дана ситуація досить складно і важко піддається поліпшенню.

Злочин і інститут банкрутства

Законодавча база РФ чітко регламентує особливості порушень в правовому полі, що стосуються банкрутства.

• У ст. 14 Кримінального Кодексу РФ зазначено, що злочин - це суспільно небезпечне винне діяння, яке заборонено Кодексом під загрозою покарання.
• В ст.ст. 195 - 197 КК Росії встановлюється відповідальність кримінального порядку за порушення законності при проведенні заходів в сфері банкрутства.

У ФЗ «Про неспроможність (банкрутство)» пояснюється поняття банкрутства і регламентуються його ознаки неспроможності. Вони розглядаються як визнання арбітражним судом відсутності здатності підприємства або громадянина на певному етапі діяльності повністю задовольняти кредиторські вимоги. Ними можуть бути грошові зобов'язання по взаєморозрахунках, податкові платежі або обов'язкова сплата інших нарахувань.

Фінансова неспроможність платника дуже важливий соціальний і економічний інститут. Процедура банкрутства досить часто набуває рис злочину.

При порушенні букви нормативних актів настає момент застосування відповідальності кримінальної порядку за вчинене порушення права.

Основним комплексом всіх заходів даного порядку є:

1. Використання всіх доступних економічних і юридичних інструментів, що дозволяють відновити платоспроможність підприємства-боржника.
2. Повернення його господарської і фінансової діяльності в норму.
3. Відновлення суб'єкта підприємницької діяльності, чи це юридична або фізична особа до стану повноправного і ефективного учасника сфери соціального і громадянського обороту.

Саме на початку дев'яностих років минулого століття в практиці з'явилося визначення - кримінальне банкрутство, на профілактику і боротьбу з яким були спрямовані зусилля численних державних структур і служб, в першу чергу - до правоохоронних.

Ознаки кримінального банкрутства

Ринкові взаємини були і залишаються рухливими, вони зазнають численні зміни в позитивну і негативну сторони. Найбільш часто для здійснення шахрайських дій з природними ресурсами та іншими результатами господарської діяльності використовують фіктивне банкрутство.

Протизаконні мети досить різноманітні. Надзвичайно широкі можливості законодавства, спрямованого на фінансове оздоровлення підприємств розкриває величезний потенціал для вирішення протизаконних завдань.

За попередніми даними правоохоронців і фахівців в області дотримання економічної законності в Росії двадцять першого століття кримінальне банкрутство займає від 28 до 31% всього обсягу встановленої і підтвердженої документально неплатоспроможності суб'єктів ринку. Тобто, близько третини випадків носять ознаки замовної неспроможності.

Позиції ФЗ № 127 широко використовуються в кримінальних цілях. Подібна ситуація пов'язана з різними причинами і ознаками правопорушення у цій сфері.

1. Активно проводиться переділ власності, сфер економічного впливу іноді за допомогою зацікавлених арбітражних керуючих.
2. Прикриття нормативними вимогами відвертої рейдерської окупації великих процвітаючих суб'єктів бізнесу.
3. Замість повноцінного оздоровлення фінансової ситуації відбувається банальне захоплення грошових потоків на підприємствах, провідних нормальну господарську ринкову діяльність.
4. Створення фіктивних боргів.
5. Використання підроблених пакетів документів.
6. Надання актів звірки по заборгованостях, які підписуються неправомочними посадовими особами.

Близько третини випадків носять ознаки замовної неспроможності.

Характерно, що унікальний за своєю суттю законодавчий акт, який повністю відповідає кращим зразкам міжнародної юриспруденції - Федеральний Закон «Про неспроможність» в нашій країні використовується далеко не за призначенням. Мало того, в ньому є численні лазівки для того, щоб шахраям вдавалося здійснювати свої протиправні дії.

За допомогою цього Закону здійснюється не тільки переділ власності і захоплення фінансових потоків на повністю функціонують платоспроможних підприємствах, а й відверте шахрайство відносно держави, що виражається в ухиленні від оподаткування.

На практиці багато випадків банкрутства значно перебільшені і оцінка їх дійсного стану далека від того, що декларується в процесі неспроможності. При проведенні попередніх підготовчих заходів в точній відповідності з усіма передбаченими законом нормативними процедурами спостерігається зовсім інша картина. Цивілізований підхід до подібних банкрутств кваліфікує ці дії як шахрайські. А це кримінальна дія.

Виникає маса питань, щодо використання інституту банкрутства для вирішення протиправних завдань. Якими методами і засобами можуть користуватися, які причини і умови, супутні злочинів в цій сфері, які механізми і важелі впливу використовуються при цьому?

Особливості зловживань в сфері неспроможності

У сучасному розумінні ринкового розвитку і становлення конкурентоспроможних взаємин між суб'єктами зловживання в сфері банкрутства можуть приймати самі різні форми. Широке поширення і чіткий механізм здійснення складають складність в розкритті подібних злочинів навіть для правоохоронних органів різного рівня компетентності.

Особливо це стосується кримінального типу банкрутства з метою рейдерського захоплення. Це один з найбільш широко поширених типів правопорушень, введених в правове поле і став на певному етапі цілком легальним бізнесом. Механізм, заснований на так званих недружніх злиттів і поглинань, дає можливість отримання надприбутків.

Проводиться перерозподіл власності і зростання кількості фірм, спеціалізацією яких є перепродаж банків і фінансових організацій, проведення банкрутств замовного характеру.

Варіанти протизаконного банкрутства

Шахраї використовують два основних типи наближеного до законного придбання підприємства захоплення.

• Перший варіант - найбільш важко визначається як протиправне діяння - визнання мнимого боржника в стані банкрутства. Це призводить до того, що відкривається конкурсне виробництво. інформація про введення конкурсного виробництва ось тут .
  ФЗ № 127 передбачає придбання майна боржника зацікавленими суб'єктами. На перший погляд складається враження, що підприємства зі стабільною економічною ситуацією гарантовані від шахрайських дій. Проте, цілком реально створення ситуації порушення договірних платежів, покупки боргових зобов'язань в тристоронніх схемах роботи. Як подати скаргу на дії арбітражного керуючого, читайте тут .
• Другим варіантом, який не менше часто використовується в кримінальних банкрутства, є процедура мирової угоди межу комітетом конкурсних кредиторів і передбачуваним боржником на певних умовах.
  Виробляється штучне значне збільшення останнім розмірів статутного капіталу. Ця різниця складає заборгованість перед зборами кредиторів. Здійснюють передачу права на певну частину статутного капіталу конкурсних кредиторів.
  У даній ситуації можливе проведення додаткової емісії цінних паперів - акцій в сумі боргу кредиторської комітету. Рішення про проведення даної процедури лежить в компетенції арбітражного керуючого. Права і обов'язки арбітражного керуючого ми виклали в минулій статті.

Для шахраїв гарні всі засоби

Найбільш популярний метод банкрутства кримінального характеру досить нешкідливий на перший погляд. Цілком легальний спосіб скупки боргових зобов'язань чинного перспективного бізнесу. Терміни виконання ще не минули, але зацікавленими особами через посередників вони перекуповуються і зосереджуються в одних руках. Це може бути зовсім невелика сума - трохи більше 300 000 рублей, але їх власник стає кредитором і отримує права в зборах кредиторів.

Кримінальне банкрутство полягає в тому, що в даній схемі бере участь антикризовий менеджер, кандидатура якого запропонована радою кредиторів і затверджується арбітражним судом. Володіючи практично необмеженими можливостями, зацікавлений керівник діє проти боржника.

Арбітражний керуючий незаконно формує реєстр вимог, проводить розпродажі найбільш успішних перспективних частин бізнесу, переводячи уявну неспроможність в сферу реального банкрутства.

Боротьба з подібними діями передбачена в законодавчому порядку. Кримінальний Кодекс РФ регламентує рівень кримінальної відповідальності осіб при здійсненні економічних правопорушень:

1. Кримінального банкрутства в ст. 195.
2. Навмисного введення в стан неплатоспроможності - ст. 196.
3. Ст. 197 описує ступінь кримінальної відповідальності за вчинення фіктивного збитковості.

Умови для криміналу і їх усунення

Ринкова економіка зазнає різні зміни, що сприяють її стабілізації. Ще не усунуто численні фактори, що руйнують організаційний, економічний і виробничий механізми життя підприємства. Навіть в сучасному правовому полі чітко регламентованої відповідальності кримінальної порядку існує ряд умов, що сприяють помилковому банкрутства. На думку фахівців, найбільш важливими є наступні порушення фінансової дисципліни:

• Несистемний бухгалтерський облік, порушений порядок податкової звітності, невстановлені терміни планових ревізій і інвентаризацій.
• Відсутність належного рівня зберігання цінностей на підприємстві, незаконна передача, продаж і приховування матеріальних фондів фірми.
• Недостатнє правове виховання співробітників, низький морально-етичний рівень колективу в цілому і кожної людини окремо. Це виражається в корисливої ​​мотивації злочинної діяльності, безкарності, корумпованості керівних кадрів, низькому середньому рівні оплати праці.
• Важливо, що зростання кількості фахівців з вищою освітою, які знають сучасне законодавство впливає на використання інституту банкрутства в особистих протиправних цілях.

Незважаючи на зусилля держави, рівень криміналу в економічній сфері зростає. Вирішити проблему усунення подібних явищ можна виключно за допомогою комплексного підходу.

1. Основою служить попередження і профілактика порушень законності шляхом ослаблення впливу перерахованих вище факторів.
2. Досягнення стабілізації в сфері політики і економіки. Рівний правовий захист всіх суб'єктів - учасників бізнес діяльності.
3. Величезний вплив робить інфляція, яка вимагає заходів щодо ефективного зниження.
4. Спектр організаційних заходів, спрямованих на удосконалення функціонування державних органів контролю.
5. Своєчасність діагностики фінансових потоків, здійснення контролю і виявлення симптомів появи кризи неплатежів.

Неправомірне банкрутство - невід'ємна частина економік, що розвиваються. Боротися з цим видом шахрайства складно, але неможливо. Суб'єктам банкрутства, при порушенні їх інтересів, слід звертатися за допомогою до кваліфікованих юристів і не брати участі в незаконних операціях.