Фінансовий аналіз для своєї організації: одним кліком за допомогою 1С 1С: Франчайзі КонсультантБухгалтера

1. Розділ «Главное»
2. Бухгалтерська звітність та її аналіз за даними обліку
3. коефіцієнти
4. рентабельність
5. оцінки

Починаючи з версії 3.0.43.223 «1С: Бухгалтерія 8», можна проаналізувати фінансовий стан власної організації - тепер трудомісткі розрахунки виконуються в програмі одним кліком.

У 2015 році в програмі «1С: Бухгалтерія 8» редакції 3.0 був реалізований сервіс «Досьє контрагента», в рамках якого виконується фінансовий аналіз підприємства контрагента за даними його бухгалтерської звітності.

Доступ до звіту Фінансовий аналіз здійснюється за однойменною гіперпосиланням з розділу Керівнику - Аналіз.

У командному рядку необхідно вибрати з довідника організацію, для якої виконується фінансовий аналіз, і вказати дату звіту. Звіт формується наростаючим підсумком з 1 січня року, що відповідає зазначеної дати, по вказану дату.

Якщо в поле Дані обліку на зазначений не останній день року, то аналіз виконується з використанням прогнозних даних на кінець року.

Фінансовий аналіз, виконаний програмою для власної організації, більш докладний і розгорнутий, ніж фінансовий аналіз стороннього підприємства в рамках Досьє контрагента.

По-перше, це пояснюється тим, що звіт Фінансовий аналіз використовує дані облікової системи, а аналіз в Досьє контрагента - тільки дані бухгалтерської звітності, що публікуються Росстатом.

По-друге, фінансовий аналіз підприємства контрагента служить лише доповненням до оцінки його благонадійності поряд з іншими критеріями, а звіт Фінансовий аналіз являє собою вже досить серйозний інструмент, призначений для прийняття важливих управлінських рішень. Для порівняння: звіт Фінансовий аналіз виконується за десятьма критеріями, в той час як аналіз в Досьє контрагента - тільки по чотирьох.

Звіт Фінансовий аналіз складається з наступних розділів:

• головне;
• Бухгалтерська звітність;
• Аналіз звітності;
• коефіцієнти;
• рентабельність;
• Оцінки.

Розділ «Главное»

У розділі Головне (рис. 1) відображається зібрана з інших розділів зведена інформація: основні показники бухгалтерської звітності за даними обліку, аналіз фінансових показників, а також ймовірна оцінка ризику банкрутства і кредитоспроможності організації.

Мал. 1. Розділ «Главное»

Бухгалтерська звітність та її аналіз за даними обліку

Звіт Фінансовий аналіз дозволяє проаналізувати бухгалтерську звітність організації за 4 роки, включаючи період складання звіту. В розділ Бухгалтерська звітність потрапляє сформована за даними обліку інформація про бухгалтерської звітності, що складається з бухгалтерського балансу і звіту про фінансові результати.

У розділі Аналіз звітності виводяться зведені показники з бухгалтерської звітності організації в компактному вигляді: виручка від продажів, прибуток, грошові кошти, основні засоби, запаси, заборгованість контрагентів і заборгованість перед контрагентами, отримані кредити і позики.

У цей розділ також потрапляє розрахунок чистих активів, автоматично виконаний програмою згідно з Порядком, затвердженим наказом Мінфіну Росії від 28.08.2014 № 84н. Показники для аналізу також виводяться за чотири роки.

коефіцієнти

У розділі Коефіцієнти представлений розрахунок чотирьох відносних показників, що дозволяють з різних точок зору проаналізувати фінансовий стан підприємства (рис. 2):

• Коефіцієнт поточної ліквідності;
• Коефіцієнт швидкої ліквідності;
• Коефіцієнт абсолютної ліквідності;
• Коефіцієнт наявності власних коштів.

Мал. 2. Розділ «Коефіцієнти»

Коефіцієнти розраховуються за даними бухгалтерської звітності.

Щоб отримати розшифровку розрахунку по кожному з коефіцієнтів, слід перейти за відповідною гіперпосиланням Показати розрахунок. Для наочності сприйняття показників використовується так звана динамічна шкала. Така ж шкала використовується в розділах Рентабельність і Оцінки.

рентабельність

У розділі рентабельності ь виводиться розрахунок чотирьох відносних показників економічної ефективності підприємства:

• Рентабельність продукції;
• Рентабельність компанії;
• Рентабельність активів;
• Рентабельність продажів.

У загальному випадку рентабельність розраховується як відношення прибутку до активів або потокам, її формує. Щоб отримати розшифровку розрахунку по кожному з показників слід перейти за відповідною гіперпосиланням Показати розрахунок. Розрахункові показники рентабельності за основним видом діяльності організації порівнюються з середньостатистичною (для даної галузі, тобто для основного КВЕД) рентабельністю за даними Росстату.

оцінки

У розділі Оцінки в наводяться ймовірні оцінки фінансового стану організації, сформовані на підставі виконаного аналізу звітності:

• Оцінка ризику банкрутства;

• Кредитоспроможність.

Щоб отримати розшифровку розрахунку по кожній оцінці, слід перейти за відповідною гіперпосиланням Показати розрахунок.

Ступінь ризику банкрутства організації оцінюється за формулами Альтмана, призначеним для компаній, акції яких не котируються на біржі для:

• виробничих підприємств використовується пятифакторная модель Альтмана;
• невиробничих підприємств використовується четирехфакторная модель Альтмана.

Характер підприємства (виробниче або невиробниче) автоматично визначається за основним КВЕД. Фактори (показники) розраховуються за даними бухгалтерської звітності. Залежно від того, в який діапазон значень потрапляє обчислений індекс Альтмана Z, програма «1С: Бухгалтерія 8» редакції 3.0 оцінює ймовірність ризику банкрутства організації.

Для оцінки кредитоспроможності організації використовується аналіз звітності за методикою, затвердженою Комітетом Ощадбанку Росії з надання кредитів та інвестицій від 30.06.2006 № 285-5-р. Показник кредитоспроможності S розраховується за спеціальною формулою. Залежно від того, в який діапазон значень потрапляє обчислений показник S, програма оцінює кредитоспроможність організації.

Звіт Фінансовий аналіз буде служити фінансовій службі підприємства хорошим помічником - основні показники фінансового аналізу розраховуються автоматично, при цьому, програма дозволяє редагувати отримані дані. Для цього необхідно натиснути на кнопку Друк і внести коректування в друкований макет звіту. Після цього друкований макет можна вивести на друк по відповідній кнопці. Звіт можна зберегти в будь-якому із запропонованих форматів, а також надіслати електронною поштою.