Поняття і види кредитних ризиків - Банківське кредитування Бібліотека російських підручників

Ризики банківської діяльності тісно пов'язані між собою і нерідко одні види ризиків супроводжуються іншими. Одним з видів ризиків, який суттєво може вплинути на подальшу діяльність банківської установ ви, є кредитний ризик , Тобто ризик втрати банком наданих кредитних ресурсів внаслідок неспроможності позичальника погасити кредитну заборгованість та сплатити відсотки за користування кредитом кредитний ий ризик є одним з найбільш значних фінансових ризиків в діяльності банку, оскільки основну частину активів банку складають кредитні операції, а відсотки, отримані від кредитної діяльності, складають у основну складову доходів банкку.

Кредитний ризик - це наявний або потенційний ризик для надходжень та капіталу, який виникає через неспроможність сторони, взяла на себе зобов'язання виконати умови будь-якої фінансової угоди з бан нком або іншим способом, виконати взяті на себе зобов'язання.

Кредитний ризик притаманний усім видам банківської діяльності, де результат залежить від діяльності контрагента, емітента або позичальника. Він виникає кожного разу, коли банківська установа надає кошти, березень ре зобов'язання по їх надання, інвестує кошти або іншим чином ризикує ними відповідно до укладених угод. При цьому кредитний ризик поєднує в собі такі ризики, як стратегічний ризик, валютний ризик, п роцентній ризик, ринковий ризик, ризик країни тощщо.

Кредитні ризики можна класифікувати за різними ознаками (рис. 113):

Ріс13. Класифікаційні ознаки та види кредитних ризиків банку

1. За сферою виникнення кредитні ризики можна розділити на:

а) зовнішні кредитні ризики - залежать від зовнішнього середовища, що впливає на кредитну діяльність банку, зокрема, ризик позичальника, обумовлений його кредитоспроможністю. До факторів, вплив ють на зовнішній кредитний ризик, відносяться:

- фінансовий стан позичальника ( ліквідність , Платоспроможність, рентабельність, ділова активність, стабільність грошових потоків і т.п.);

- якісні характеристики позичальника (репутація, якість менеджменту, досвід роботи , Професіоналізм керівництва і т.п.);

- конкурентна позиція позичальника;

- фактори довкілля (Розвиток галузі, законодавча і нормативно-правова база, державна підтримка і т.д.)

б) внутрішні кредитні ризики - це ризики банку, які залежать від правильності його дій в процесі кредитної діяльності та управління кредитним ризиком. До факторів, які впливають на внутрішній кредитний і ризик, відносяться:

- якість аналізу оцінки кредитоспроможності позичальника в банку і кредитується;

- якість аналізу ризиків, які супроводжують кредитну операцію (галузевий ризик, валютний ризик, ризик країни і т.п.);

- правильне оцінювання забезпечення його адекватність наданим кредитом;

- аналіз структури кредитного портфеля банку;

- якість кредитного портфеля банку і т.д.

2. За характером охоплення кредитний ризик можна розділити на:

а) індивідуальний кредитний ризик - ймовірність того, що позичальник не зможе повернути борг згідно з умовами договору і при цьому банку не вдасться своєчасно і в повному обсязі скористатися забезпечення ечень кредиту для покриття можливих втрат. Джерелом індивідуального кредитного ризику є окремий контрагент банку - позичальник, боржник, емітент. Оцінка індивідуального кредитного р изик передбачає оцінки кредитоспроможності такого окремого контрагента, тобто його індивідуальну здатність своєчасно і в повному обсязі розрахуватися за прийнятими зобов'язаннями. Індивідуальний й кредитний ризик включає (рис. 114, див. З 362). 362):

- кредитний ризик щодо позичальника - ймовірність того, що позичальник не зможе виконати взятих на себе зобов'язань по кредитній угоді в результаті виникнення і впливу керованих або некерованих чинників

До цієї категорії відносяться:

o ризик кредитоспроможності позичальника - нездатність позичальника виконувати свої зобов'язання по кредитах;

o ризик непогашення основної суми боргу за кредитом;

o ризик несплати відсотків за користування кредитом і т.д.

Рис 114. Індивідуальний і портфельний кредитні ризики банку

- ризик забезпечення кредиту - визначає міру того, що банку не вдасться своєчасно і в повному обсязі скористатися забезпеченням кредиту для покриття можливих втрат за кредитною операцією. Ризик забезпечення ечень кредиту включає:

o ризик знецінення предмета забезпечення - пов'язаний з можливими змінами ринкової вартості предмета забезпечення протягом терміну дії договору забезпечення по кредиту. Ціна предмета забезпечення по кр редітом може змінюватися як у бік зменшення, так і в бік збільшення. При цьому найчастіше зустрічається зменшення ціни предмета забезпечення, оскільки відбувається його фізичний і моральний знос. Такі вим іни ринкової вартості може привести до того, що в разі необхідності після реалізації предмета застави банк не зможе повернути надані кредитні ресурси і компенсувати витрати в повному об'емезі;

o ризик втрати або пошкодження предмета забезпечення - пов'язаний з повною втратою предмета застави або з частковою втратою ним своїх властивостей, що призводить до зниження ринкової вартості об'єкта з забезпечення або повної його втрати

o правовий ризик - пов'язаний з можливими порушеннями законодавства несумлінними заставодавцями, а зокрема, надання підроблених документів на право власності заставленого майна або одночасна неоднозначних. Оразова заставу наданого в забезпечення майна і т.п.

o ризик неліквідності забезпечення - неможливість реалізації предмета забезпечення на ринку за обумовленою ціною, а також можлива втрата предметом застави своєї ліквідності протягом терміну дії договору ру

o ризик неправильного оцінювання забезпечення - виникає в разі відсутності достатньої кількості інформації про предмет забезпечення, низьку кваліфікацію працівників, які здійснюють оцінку, або зд дійснення співробітниками посадових зловживань. У разі неправильного оцінювання предмета застави ринкова вартість забезпечення виявляється нижче вартості, зазначеної в документах, і відповідно не може покрити витрати банку;

o ризик, викликаний низьким рівнем кваліфікації персоналу банку - може виникати на всіх етапах банківського кредитування під забезпечення, причому результатом може бути як завищена оцінка предмета з застави, так і недійсність угоди (при неправильному оформленні) або отримання недостовірної інформації в разі неякісної перевірки заставної документації і т.д.

o ризик, викликаний недостатнім досвідом роботи з банківським забезпеченням - обумовлений відсутністю практики діяльності банківських працівників щодо здійснення заставних операцій при банківському кр редітуванні і надання нових банківських послуг, пов'язаних із забезпеченням

б) портфельний кредитний ризик - виражається в зменшенні вартості активів банку (іншій, ніж в результаті зміни ринкової процентної ставки). Джерелом портфельного кредитного ризику із сукупною заборгованістю у перед банком за операціями, яким притаманний кредитний ризик (кредитний портфель, портфель цінних паперів, портфель дебіторської заборгованості тощо). Оцінка портфельного кредитного ризику перед бачає оцінювання концентрації і диверсифікації активів байку. До портфельного кредитного ризику можна отнестіті:

- ризик якості кредитного портфеля;

- ризик структури кредитного портфеля;

- ризик прибутковості кредитного портфеля і т.д.

3 Залежно від груп позичальників можна виділити кредитний ризик за операціями з:

а) фізичними особами;

б) юридичними особами -суб'єкта господарювання (різних форм власності);

в) банківськими установами (резидентами і нерезидентами);

г) небанківськими фінансовими установами;

д) державою

4. В залежності від видів кредитних продуктів банку можна виділити:

а) кредитний ризик при автокредитуванні;

б) іпотечний кредитний ризик;

в) кредитний ризик за операціями овердрафт;

г) ризик за операціями з кредитними картками і т.д.

5. За характером впливу на кредитний продукт виділяють:

а) прямі (основні) ризики;

б) непрямі (супутні) ризики

Виникнення кредитного ризику в банківській діяльності може бути обумовлено рядом причин, серед яких:

- недоступність достовірної інформації про кредитну історію позичальника;

- незадовільний фінансовий стан підприємства -позичальника;

- надмірна політизованість економіки в Україні (захист інтересів галузей і підприємств зацікавленими в них політичними силами);

- недосконалість правової бази щодо захисту інтересів кредиторів;

- значна концентрація кредитних вкладень в певній галузі, яка є чутливою до змін економічного середовища;

- кредитування інсайдерів на пільгових умовах;

- часті зміни і корективи кредитної політики банку;

- концентрація кредитних вкладень в маловивчених сферах господарювання;

- прийняття недостатньо ліквідного забезпечення по кредиту і т.д.

Так, при банківському кредитуванні значну увагу слід приділяти ризикам, які можуть виникати в процесі здійснення операцій. При цьому ризики кредитної діяльності банку можуть мати значний вплив на фіна. Ансова стійкість банківської установи. Працівники банку повинні усвідомлювати важливість ефективної роботи з потенційними позичальниками і здійснювати відповідальне супровід укладених кредитних д обумовити з метою недопущення ситуацій, які можуть привести до втрати банком наданих кредитних ресурсеів.