Методи банківського кредитування - Банківське кредитування Бібліотека російських підручників

Банківські установи, враховуючи пріоритети грошово-кредитної політики, власні інтереси і потреби позичальників, можуть застосовувати різні методи кредитування, які визначають форму позичкового рахунку ка, порядок видачі та погашення кредиту, методи контролю за цільовим використанням кредиту та засоби регулювання заборгованості.

Метод банківського кредитування - це спосіб і процедура надання банківського кредиту

У банківській практиці найбільш поширеними методами кредитування є кредитна лінія, контокорентний кредит, овердрафт, разовий терміновий кредит (рис 35)

Кредитна лінія - юридично оформлене зобов'язання банку надати позичальнику протягом визначеного періоду кредит в межах узгодженого ліміту. Надання та погашення кредиту може здійснюватися траншами в кордонів жах певного максимального рівня. Кредитні лінії в основному надаються для задоволення короткаяко

Р і з 35. Методи банківського кредитування

термінових потреб у оборотних коштів ах, таких як фінансування дебіторської заборгованості, придбання сировини і запасів, або покупка готових товарів і т.п.

Якщо банком визначено, що фінансовий стан позичальника істотно погіршився, спостерігаються затримки у сплаті кредиту та відсотків за користування ним, існує можливість нецільового використання кредиту, є сумніви щодо його здатності виконати умови договору, банк може припинити надання чергового траншу за кредитною лінією і поставити питання про дострокове розірвання кредитного договору і дострокове повернення раніше наданого кредиту, в обов'язковому порядку здійснюється в кредитному договорі. Позичальник також має право частково або повністю відмовитися від користування кредитною лінією. Поча тково домовленість про розмір кредитної лінії може бути скасовано (скориговано) банком у разі раптової зміни ринку або в зв'язку з нормативними обмеженнями (наприклад, перевищення норма тивно встановленого ліміту заборгованості на одного заемщікаа).

Загальний термін дії договору кредитної лінії визначається за домовленістю сторін, але, як правило, кредитні лінії відкриваються на термін не більше одного року. Укладаючи угоду на кредитну лінію, слід д врахувати, що вона може включати в себе низку умов, які обмежують діяльність позичальника. Угода нерідко супроводжується вимогою щодо зберігання клієнтом мінімального компенсаційного залишку (для подт імки лінії) на поточному (депозитному) рахунку в банку в межах 20-30% від суми кредитної лінії, або створення резерву кредиту, щоб в разі виникнення сумнівів у погашенні боргу за рахунок цього резерву платити кредитний відсоток (одна з різновидів дисконтного кредітау).

Вартість кредитної лінії оцінюється за двома критеріями. Першим критерієм є ставка відсотка, що сплачується за кредитні кошти. Ставки відсотків за кредитними лініями можуть бути як фіксовані, так і змін ни, що базуються на ставках грошового ринку плюс премія за різиік.

Другим критерієм є потреба сплатити комісійні платежі. Фактично це і є ціною банківського зобов'язання тримати лінію діючою. Комісійна винагорода банку може сплачуватися за відкриття кредитної лінії, на Адан кредитів в проміжні терміни, які відрізняються від раніше визначених кредитною угодою, і за інші послуги, визначені кредитною угодою, а також передбачати (у вигляді сплати неустойки) відповідає ність позичальника за недотримання або порушення проміжних термінів використання кредитної лінії. Ціна залежить від вартості всієї лінії або її невикористаної частини, і, крім того, від репутації й позичальника, додаткових послуг, які надаються банком тощощо.

Ліміт кредитування і проміжні терміни видачі і повернення кредиту встановлюються за домовленістю сторін, виходячи з розрахунку планової потреби в кредиті, оборотності коштів з урахуванням строків над дходження виручки. Останній транш в рамках кредитної лінії здійснюється з таким розрахунком, щоб забезпечити повне погашення позичальником заборгованості за кредитом в строк, визначений кредитним соглашеніемю.

При наданні кредиту в формі кредитної лінії позичальнику відкривається один кредитний рахунок, з якого здійснюється перерахування коштів платіжними дорученнями клієнта відповідно до цільового призначений ня кредитної лінії. Можливість перерахування коштів (дотримання ліміту) контролюється кредитним працівником і підтверджується шляхом візування платіжних доручень клієнта.

Основні види кредитних ліній зображені на малюнку 36

відновного (револьверна) кредитна лінія - кредит, який надається банком клієнту в межах встановленого ліміту заборгованості, який використовується повністю або частинами і відновлюється

Рис 36. Види кредитних ліній

в міру погашення раніше виданого кредиту. Клієнт, використовуючи і погасивши всю заборгованість по кредитній лінії, може знову користуватися нею в межах, що не перевищують визначеного кредитним договором ліміту. Ліміт максимально допустимої заборгованості по кредитній лінії. Поновлювані кредитні лінії характеризуються значними оборотами по кредитному счетнойком.

відновного кредитна лінія відкривається банком, якщо позичальникові постійно не вистачає оборотних коштів, необхідних для підтримки безперервного зростання обсягу виробництва. Кредитна лінія дає йому мо ожлівість покривати потребу в оборотному капіталі, яка постійно збільшується. Повернувши частину боргу, позичальник може отримати новий кредит в межах встановленого ліміту і терміну дії договору. Часто р евольверна кредитна лінія може переглядатися щодо терміну її погашення. Заборгованість за такою кредитною лінією змінюється хвилеподібно, на кредитному рахунку завжди непогашений залишок, який мо ти постійним джерелом формування оборотних средствештів.

Взаємозв'язку між банком і клієнтом регулює угода про відновлення кредиту. Цей документ передбачає: максимальний розмір гарантованого банком кредиту; напрямок його використання; ставку відсотків; терміни і погашення, порядок надання інформації про фінансовий стан клієнта, форми забезпечення кредиту , інші умови. Позичальник на час дії угоди отримати кредит в межах певної суми і ісп ІСТАТ його за цільовим призначенням. Якщо фактично використаний кредит менше, ніж передбачено договором, клієнт виплачує комісійні, які нараховуються на невикористану частину кредитних средстветів.

відновного (револьверна) кредитна лінія, як правило, є незахищеною, тому її відкривають фінансово надійним позичальникам, які здійснюють стабільну торговельну або виробничу діяльність, якій властива ий швидкий оборот коштів і стабільний попит на продукцію. Цей метод кредитування інколи відносять до бланкових кредитів. Кредитоспроможність клієнта визначається на підставі бухгалтерського балансу і звіту про фінансові результати підприємства. Банк розглядає грошові потоки фірми і ліквідні активи як джерело повернення кредиту. З поновлюваних кредитних ліній може встановлюватися графік зниження ня лімітміту.

Непононлювальна кредитна лінія передбачає видачу кредитних коштів траншами, загальна сума яких за весь термін дії кредитного договору не може перевищити встановлений ліміт. За невідновлюваних кредитний ними лініями після першого часткового або повного повернення кредиту подальше його надання не осуществляемойя.

невідновлюваних кредитні лінії відкриваються клієнтам, спланували потребу в кредиті на певний період в майбутньому і погодили з банком можливість повного або часткового отримання кредиту в е їжаках ліміту в обумовлені терміни. Фактично такі лінії є гарантійним зобов'язанням банку видати кредит в межах певного ліміту в потрібний клієнтові термін протягом певного відрізка часу. За непоновлювал ьніми кредитними лініями може встановлюватися графік погашення кредітту.

Сезонна кредитна лінія відкривається банком за умови, коли фірмі періодично бракує оборотних коштів через сезонну циклічність виробництва або необхідності створення товарних запасів у сховищі. Кредити ц ього виду погашаються після закінчення виробничого циклу за рахунок виручки від продажу продуктів виробництва. Погашення боргу і відсотків здійснюється одноразово. Ризик банку при відкритті сезонної кре дітно лінії полягає в небезпеці непогашення кредиту, обумовленої раптовим зменшенням попиту, зниженням цін, неврожаєм і т.д .. Саме тому, як правило, банк вимагає забезпечення такої кредитної лінії власніс ю заемщікніка.

Мультивалютна кредитна лінія - особливий вид відновлюваної кредитної лінії, за умовами якої можливе надання грантів в будь-який з заздалегідь обумовлених валют

Мультивалютні лінії надаються клієнтам, які одночасно працюють як на зовнішньому, так і на внутрішньому ринку і мають регулярні потреби валютних коштах

При кредитування по мультивалютної кредитної лінії для кожного виду валют відкривається окремий кредитний рахунок. Погашення траншей і відсотків здійснюється в тих валютах, в яких вони були прийом мані. При цьому полягає один кредитний договір і встановлюється один ліміт в національній валюті України, який є граничною сумою заборгованості за всіма траншами. Всі зобов'язання позичальника по ц їм кредиту мають загальне обесння.

Мультивалютні кредитні лінії можуть надаватися в будь-який (певної банком) комбінації валют: гривнях, доларах. США, євро, російських рублях одночасно. З огляду на, що при мультивалютної кредитуванні і банк бере на себе валютні ризики, за відкриття кредитної лінії банком може встановлюватися підвищений розмір комісійних платежів.

Рамкова кредитна лінія відкривається банком для оплати ряду поставок товарів в рамках одного контракту, що реалізується протягом року або іншого періоду (наприклад, фінансування поставки обладнання за здійснення інвестиційного проекту.

При відкритті кредитної лінії з повідомленням клієнта повідомляють про верхню межу кредитування, неприпустимість її перевищення або стягнення за це великих відсотків

За підтвердженою кредитної лінії клієнт кожен раз погоджує умови конкретної суми кредиту в рамках кредитної лінії

Отже, кредитна лінія - це гнучкий механізм короткострокового кредитування, завдяки якому задовольняється тимчасова потреба позичальника в оборотних коштах основному ці гроші йдуть на покриття поточних їх (сезонних) витрат. Вигідність кредитної лінії в тому, що клієнт має доступ до необхідних йому кредитних ресурсів, але платить відсоток тільки за ту суму, яку фактично позичив, на даний момент. Кредитні лин ії відкриваються на час, найчастіше - на рік. Більшість з них забезпечує клієнту тривалі зв'язки з банком, автоматично продовжуються на новий термін. У такій ситуації процентні ставки, ліміт і кредиту та інші умови змінюються залежно від фінансового стану, умов і потреб заемщікьніка.

Методи кредитування охоплюють також форму кредитного рахунку, яка використовується для видачі та погашення кредиту в залежності від потреби клієнта і інтересів банку. Клієнту може бути відкритий: звичайний і (простий) кредитний рахунок; спеціальний кредитний рахунок; контокорентний (поточно-кредитний) СЧК.

Простий кредитний рахунок є найпоширенішою формою банківського кредитування. На ньому може бути тільки активне (дебетове) сальдо, кожний факт видачі і погашення кредиту оформляється відповідними доку ентам клієнта або банку (платіжне доручення, розпорядження кредитного відділу банку операційному відділу тощо).

Спеціальний кредитний рахунок застосовується банком в окремих випадках, наприклад, при кредитуванні позичальника під заставу векселів . Він є формою обліку кредитів до запитання. Якщо на цьому рахунку ви інікае кредитове сальдо, воно в той же день має бути зарахованим на поточний рахунок позичальника. Погашення кредиту може здійснюватися як за платіжними дорученнями позичальника, так і шляхом зарахування ня коштів, що надходять на користь позичальника від боржників за векселями, в кредит спеціального позичкового рахунку. Банк має право стягнути заборгованість за спеціальним кредитним рахунком в будь-який час без попередження клієнта, але це повинно передбачатися кредитне соглашеніеодою.

Контокорентний кредит - метод кредитування, при якому банківська установа відкриває клієнту єдиний контокорентний (поточно-кредитний) рахунок, через який здійснюються всі поточні і кредитні операції: за дебетом відображаються виплати за дорученням клієнта і отримання банківських кредитів, а по кредиту - грошові надходження на користь клієнта або його внески. Кредитове сальдо рахунку свідчить про н аявність у клієнта власних коштів і означає, що він відносно банку є кредитором. І навпаки - дебетове сальдо свідчить про залучення в оборот банківського кредиту. Отже, контокоррент - це договір про взаємо мені кредітованііння.

Контокоррент є активно-пасивним рахунком, за яким банк визначає граничну суму заборгованості завдяки встановленню лімітів кредитування, тобто визначенню максимально допустимого розміру дебетового або м мінімально допустимого кредитового сальдо. В кінцевому сальдо нараховуються відсотки або на користь клієнта, або на користь банку, причому в останньому випадку - за підвищеною ставкою, оскільки банк ри зику більше. Крім відсотків, банки нараховують також комісійні платежі за послуги. Після закінчення контокорентного періоду (кварталу, півріччя) сума плати за кредит капіталізується (дебетується на кін токорентному рахунку), тобто збільшується борг клієнта. Такі відносини банк може будувати тільки з платоспроможними клієнтами, з'ясувавши заздалегідь їх фінансове становище і репутацііацію.

При наданні контокоррентного кредиту банком встановлюється ліміт кредитування для кожного позичальника індивідуально, залежить від його фінансового стану, масштабів виробничо-комерційної діяльно ості і репутації. В рамках контокорентного рахунку позичальник отримує широку можливість маневрування оборотними коштами, оскільки може оперативно, в будь-який час, без попередньої домовленості з банком поповнити свій поточний рахунок відповідною сумою грошей. Тому контокорентний кредит вважається ідеальним резервом ліквідностіті.

Контокорентний кредит може бути використаний позичальником повністю або частково. Повнота його використання в межах виділеного ліміту залежить від конкретної фінансової ситуації клієнта та характеру йому ого підприємницької діяльності. Однак можливі такі сітуаціії:

- коли запропонованого кредиту (тобто ліміту) не вистачає для покриття дебетового сальдо, банк може тимчасово збільшити ліміт кредитування для першокласних клієнтів без укладення додаткової угоди;

- коли дебетове сальдо на контокоррентном рахунку постійно перевищує ліміт кредитування, банк з'ясовує причини такого відхилення і при необхідності підписує з клієнтом нову угоду. За користування кредит коштами понад встановлений договором розмір кредиту клієнту доводиться платити додаткові комісійні. Це робить контокорентний кредит ще дорожеім.

У банківській практиці використовується надання кредиту у формі овердрафту, який можна розглядати як особливий вид контокоренту

Овердрафт - метод кредитування, при якому банк в межах заздалегідь узгодженого ліміту допускає тимчасову наявність дебетового сальдо на поточному рахунку клієнта є, за використання цього методу кре едітування передбачається надання банком короткострокового кредиту, який реалізується через списання коштів з рахунку клієнта понад залишок на нього.

Відмінність овердрафту від кредитування за контокорентний Рахунку Полягає в тому, что при кредітуванні за методом овердрафту поточний рахунок клієнта зберігається и існує можлівість з'явився на такому ра ахунку дебетового сальдо. Це означає, что, відкріваючі окремий Рахунку, клієнт понад свои Залишки на Рахунку и надходження на него, має право на додатковий оплату розрахункових документів за рах до ресурсов банку. Такі кредити мають здебільшого короткостроковий характер, завдяки їм клієнти здійснюють поточні платежі, які тимчасово перевищують надходження коштів на поточний счок.

Кредитування за методом овердрафту здійснюється в межах узгодженого ліміту. Ліміт овердрафту - це максимально допустимий розмір дебетового сальдо на поточному рахунку позичальника, може виникнути ін ротягом певного періоду (наприклад, операційного дня) в результаті перевищення суми платіжних доручень клієнта над залишком коштів на його счетаху.

Банківські установи при кредитуванні за методом овердрафту можуть використовувати такі види лімітів:

- ліміт як максимально допустимий розмір планового дебетового сальдо на рахунку позичальника, може виникнути протягом операційного дня в результаті перевищення суми платіжних доручень позичальника над залишком на його рахунку

- ліміт в розмірі не більше середньомісячного кредитового обороту позичальника;

- ліміт як максимально допустима сума заборгованості, яку може мати позичальник за цим видом кредиту протягом терміну дії договору (з урахуванням нарахованих, але не виплачених відсотків)

з договором банк разом з клієнтом розробляє загальну концепцію обслуговування овердрафту. Банку доцільно щомісяця переглядати ліміти овердрафту залежно від зміни обсягів звернень за кредитом піт точного рахунку. За домовленістю сторін ліміт овердрафту може зменшуватися в певній пропорції кожного місяця, поки не досягне нульового значення. Якщо сума платежу, зазначена в платіжному документі кл нта, перевищує залишок ліміту кредитування, то платіж банком не проводиться контроль за цільовим використанням кредиту здійснює кредитний працівник на підставі платіжних документів заемщікніка.

За змістом овердрафт є розрахунковою кредитною операцією, дає банку дохід у вигляді відсотків за користування кредитними ресурсами та комісійних. Плата за овердрафтом встановлюється у вигляді фіксованої або плаваючої процентної ставки, яка може нараховуватися на щоденні залишки заборгованості за овердрафтом на кінець операційного дня банку або щомісяця, виходячи з фактичної кількості днів користування я овердрафтом і фактичних залишків за рахунком овердрафтет.

Банк може встановлювати обов'язкове стягнення щомісячної комісії за управління овердрафтом. Комісійні платежі встановлюються банком у відсотках до дебетового обороту по поточному рахунку позичальника пон над кредитовий залишок (тобто за кожну суму платежів понад залишок коштів клієнта на його поточному рахунку).

Правом на отримання овердрафтного кредиту користуються надійні клієнти банку, які мають стійкий фінансовий стан, постійні стабільні надходження коштів і уклали з банком відповідний договір. Договір на кредитування за овердрафтом полягає, як правило, на строк до одного року. При цьому в договорі обумовлюється, що дебетовий залишок на поточному рахунку погашається у міру надходження коштів на пото ний рахунок, і встановлюється максимальний термін (як правило, не більше 7 банківських днів), протягом якого повинна бути погашена кожна окрема надана ?? банком сума овердрафту, а також відповідальність поз ічальніка у вигляді сплати пені за перевищення цього срокку.

Слід зазначити, що механізм надання як овердрафтному, так і контокорентного кредитів передбачає наявність постійних ділових взаємовідносин між банком і клієнтом, повну обізнаність банку по стан на справ свого позичальника і високий рівень довіри до нього. Овердрафт надається тільки платоспроможним позичальникам, які повинні відповідати наступним вимогам:

- наявність поточних рахунків в банку не менше трьох місяців і концентрація платіжного обороту на цих рахунках;

- відсутність на момент укладання угоди прострочених боргів перед бюджетом і позабюджетними фондами;

- наявність позитивної кредитної історії;

- стабільний фінансовий стан;

- стабільні надходження виручки від основної діяльності на рахунку в банку;

- здатність погашати заборгованість по кредиту тільки за рахунок поточних надходжень від основної діяльності;

- стабільний, конкурентоспроможний стан на ринку за основним видом діяльності, тривалий період роботи в цій галузі;

- наявність постійних ділових партнерів і т.д.

На практиці овердрафт надається переважно юридичним особам, проте цим методом кредитування можуть користуватися і фізичні особи, які індивідуально отримують заробітну плату або інші грошові суми через картковий рахунок. При цьому клієнт банку при укладанні договору на відкриття та обслуговування карткового рахунку укладає договір, в якому встановлюється ліміт овердрафту, умови надання кредиту по ов ердрафтом і порядок його погашення.

Залежно від розміру і виду карткового продукту овердрафт за картковим рахунком може бути: дозволеним (розмір якого включається в обсяг ліміту по карті і враховується при проведенні авторизації) і н недозволеним (виникає перевищення дозволеного овердрафту, тобто встановленого ліміту, причому працівник банку повинен терміново проінформувати клієнта про необхідність погасити заборгованість.

Перевагою овердрафтному методу кредитування є те, що він дає можливість здійснювати видачу кредитів в будь-який час, без додаткового оформлення документів у разі необхідності здійснення покупок п при виникненні тимчасової нестачі коштів на поточних рахунках.

Разовий терміновий кредит - це кредит, рішення про надання якого приймається банком окремо по кожній позиції на підставі заяви та інших документів клієнта. При цьому надання коштів відбувається однією сумою без траншав.

Метою разового термінового кредиту є цільове кредитування договорів, контрактів, розрахованих на повернення вкладених коштів. Найбільш поширені у вітчизняній практиці цільові короткострокові кредити надаються з простих кредитних рахунків. Ці кредити мають разовий характер і обслуговують конкретні комерційні операції. Отримати їх можуть навіть фірми, які не мають поточних рахунків в банку-креди торі. Для цього клієнт подає техніко-економічне обґрунтування на підтвердження ефективності запланованої комерційної операції, а в окремих випадках - угоди з постачальниками і покупцями . В обгрунтуванні слід зробити розрахунок необхідної суми кредиту та вказати джерела погашення кредиту. Банк відкриває клієнту кредитний рахунок, в дебет якого зараховується сума кредиту відповідно збільшує кредито ве сальдо поточного рахунку позичальника. Кредит оформляється терміновим зобов'язанням погашатися кредити можуть або разовим платежем в повній сумі, після закінчення терміну користування кредитом, або по статечне, періодичними внесками позичальника (щомісяця, щокварталу). Платність за кредитом встановлюється у вигляді процентної ставки і комісії за оформлення (і розгляд) кредит) кредиту.

простій формі разового кредиту є дисконтний кредит. Його часто надають позичальникам готові почати власний бізнес. За дисконтного кредитування ставка відсотка є фіксованою, оскільки н необхідно відрахувати певну суму відсотків ще на початковій стадії надання кредиту. На практиці механізм оплати дисконтного кредиту такий: позичальник отримує кредит з вмістом його ціни, а в кінці періоду сплачує номінальну вартість кредітіту.

Прикладом дисконтного кредиту є облік (дисконтування) векселів через придбання векселя до настання терміну платежу за ним зі знижкою (дисконтом) за грошові кошти з метою отримання прибутку від пог гасіння векселя в повній сумі. З огляду на вексель, банк надає векселедержателю-пред'явнику строковий кредит. Як правило, можуть бути враховані векселі на певний термін платежу, а іменне:

- визначено-строкові (на певну дату);

- дато-векселі (в певний термін від дати складання);

-. Візо-векселі (в певний термін від пред'явлення). Крім того, на них повинна бути дата про пред'явлення

Для здійснення операції з обліку векселів векселедержатель подає в банк відповідний пакет документів, зокрема, заяву, встановленого зразка; інформацію про фінансовий стан векселедержателя; йо ого кредитоспроможність; угоди, на підставі яких були придбані векселі; реєстр пред'явлених до врахування векселів, форма якого встановлюється банком (мінімум в двох примірниках); векселі, перед з'являються до обліку і т.д .. Якщо векселі прийняті банком для розгляду, то пред'явнику видається розписка про отримання векселів і призначається орієнтовний термін кредитування або день, в який він повинен забрати невраховані векселейі.

Після проведення аналізу пред'явлених векселів і прийняття банком позитивного рішення про їх обліку (всіх або окремої частини) встановлюється сума дисконту та інших утримань з клієнта за кожним в векселем, а з клієнтом укладається договір про врахування векселів. Договір може укладатися на певний термін (генеральна угода про врахування векселів) або обліку певних векселів (окремий догу р про врахування векселів). На самих векселях пред'явник зобов'язаний на вимогу банку виконати повний або бланковий індосаменнт.

Кредит у формі врахування векселів надається через:

- перерахування на поточний рахунок пред'явника в строк, встановлений у договорі про врахування, суми, що підлягає сплаті пред'явнику векселя;

- сплату кредиторської заборгованості пред'явника іншим кредиторам за умови подання документів, що підтверджують наявність такої заборгованості (актів звірки заборгованості, договорів про постачання про одукціі, товарно-транспортних накладних і т.п.) в межах суми, яка підлягає сплаті пред'явнику векселя. У цьому випадку банк перераховує кошти на поточний рахунок відповідного кредитора пред'явника в поря дку, встановленому чинним законодавством.

У практиці банківських установ використовується також онкольний кредит, який є короткостроковим і погашається на першу вимогу кредитора. При здійсненні онкольного кредитування банк відкриває позичальнику. ІКУ спеціальний поточний рахунок під заставу товарно-матеріальних цінностей або цінних паперів. В рамках забезпеченого кредиту банк оплачує всі рахунки суб'єкта господарської діяльності. Погашення кредиту здійснюється на першу вимогу банку за рахунок коштів, що надійшли на рахунок позичальника, або шляхом реалізації наданого в забезпечення майна. Онкольний кредит погашається позичальником, як прави ло, з попередженням за 2-7 днів. Відсоткова ставка за таким кредитом може бути нижче, ніж за строковими кредитами. З точки зору терміну повернення та якості забезпечення така кредитна операція вважається в. Світає з найбільш ліквідних статей балансу банк банку.

Отже, банківська установа при кредитуванні позичальників використовує різні методи кредитування. Вибір банком і позичальником необхідного методу кредитування залежить від таких факторів, як: характер до кредитної операції, сфера діяльності позичальника, вид кредиту, обсяг кредитних коштів, ризики діяльності в області позичальника і т.д .. Саме від правильно обраного методу кредитування залежить прибуткові у кредитної операції і ефективність використання позичальником в повному обсязі кредитних средствеів.