Форми міжнародних розрахунків

Структура платіжного обороту в міжнародних розрахунках визначається багатьма факторами, найбільш важливим з яких є платоспроможність учасників розрахунків .

постачальнику необхідно отримати оплату за товари ( послуги , Роботи, продукти інтелектуальної діяльності) в повному обсязі і в певний термін . Відповідні відносини, в які вступають імпортери та експортери, обсяг їх зобов'язань і відповідальність один перед одним будуть прямо залежати від вибору конкретної форми міжнародних розрахунків.

Форми розрахунків - це історично склалися в міжнародній практиці способи оформлення, передачі, обробки платіжних і товаророзпорядчих документів і здійснення платежів. Вибір конкретної форми, в якій будуть здійснюватися розрахунки за зовнішньоторговельним контрактом, визначається за згодою сторін і фіксується в розділі «Умови платежу зовнішньоторговельного контракту».

Міжнародні розрахунки регулюються нормативними законодавчими національними актами, а також правилами та звичаями ділового обороту. Необхідність уніфікації міжнародних розрахунків обумовлена ​​універсальністю банківських операцій .

Тому Міжнародною торговою палатою, створеної в Парижі на початку XX ст., Розроблені Уніфіковані правила і звичаї для документарних акредитивів і по інкасо . більшість банків світу приєдналися до цих правил. Уніфікація вексельного і чекового звернення до міжнародних розрахунках регламентована правилами, прийнятими Женевською конвенцією (1930 - 1931 рр.). Все це служить базою національного законодавства більшості країн.

Найбільш часто в міжнародних розрахунках використовуються такі форми: банківський переказ, чеки , Інкасо, акредитив.

Розрахунки, що здійснюються за допомогою банківського переказу. Останній являє собою доручення одного банку іншому виплатити переводополучателю певну суму. Економічне обгрунтування банківських переказів залежить від того, яким чином здійснюється оплата товарів (послуг, робіт, предметів інтелектуальної діяльності) до їх поставки (авансові платежі) або після їх отримання експортером (розрахунки у формі відкритого рахунку).

Учасниками розрахунків є:

• перевододатель (боржник);
• банк перевододателя, прийняв доручення;
• банк, здійснює зарахування суми переказу переводополучателю;
• переводополучатель.

Банк здійснює клієнтські перекази за рахунок перевододателя іноземному одержувачу (бенефіціару) із зазначенням способу відшкодування банку-платнику виплаченої їм суми. Банк одержувача переказу керується конкретними вказівками, що містяться в платіжному дорученні. Платіжні доручення передаються між банками за допомогою телекомунікаційних засобів передачі банківської інформації (Свіфта, спринту, телекса). Схема документообігу при банківському переказі представлена ​​на рис. 4.5.

Мал. 4. 5. Схема розрахунку банківськими переказами

П / п - доручення на переказ

1. Клієнт-перевододатель оформляє заяву на переклад в трьох примірниках (тільки перший екземпляр підписується уповноваженими особами).
2. Згідно з даними, вказаними в заяві, банк складає платіжне доручення іноземному банку-кореспонденту.
3. Банк імпортера направляє від свого імені платіжне доручення в банк експортера.
4. Банк експортера зараховує грошові кошти на розрахунковий рахунок постачальника.

У платіжному дорученні може міститися вказівка ​​про виплату бенефіціару відповідних сум проти подання ним комерційних або фінансових документів (документарний або умовний переказ). У розділі «Умови платежу» зовнішньоторговельного контракту вказується, що розрахунки за поставлений товар здійснюватимуться в формі банківського переказу, а також банківські реквізити одержувача переказу і терміни платежу. При імпортних операціях в заяві на переказ вказуються такі дані:

• номер та дата заяви на переклад;
• сума переказу іноземної валюти (Цифрами і прописом) і валюта платежу;
• спосіб передачі повідомлення (пошта, телеграф, електронні засоби зв'язку);
• повне найменування одержувача переказу, його реквізити;
• реквізити банку одержувача переказу (можуть бути вказані тільки найменування та BIC іноземного банку);
• призначення платежу (посилання на номер і дату контракту);
• терміновість платежу (в залежності від чого банк стягує комісію за переказ).

При проведенні банківського переказу комісія, як правило, стягується банком імпортера. Вона утримується з перевододателя при пред'явленні останнім в банк заяви на переклад. Після його прийняття від клієнта-імпортера банк від свого імені пересилає платіжне доручення в банк-експортера. Останній зараховує грошові кошти на рахунок експортера.

До позитивних моментів розрахунків банківськими переказами можна віднести швидкість, простоту і дешевизну здійснення операцій, однак при цьому слід пам'ятати про Безгарантійне і, отже, ненадійності даної форми розрахунків.

Розрахунки чеками. З причини того що чинне законодавство і підзаконні акти (нормативні та інструктивні документи центрального банку РФ) і в даний момент часу обмежують можливості розвитку чекового обігу в нашій країні, розрахунки чеками не отримали широкого використання в національній валюті при укладанні різних угод і контрактів. Але в міжнародних розрахунках має місце значне використання чеків.

якщо покупець здійснює платіж за допомогою чека, то він може зробити наступний вибір: самостійно виставити чек (клієнтський чек) або доручити виписати його банку (банківський чек).

Будучи оборотним документом, чек може переходити з рук в руки, т. Е. Від одного власника до іншого і, таким чином, в найкоротший термін дає можливість погашати платіжні зобов'язання кількох власників, замінюючи собою банківський переказ, а також готівкові гроші. Для використання в чековому обігу на міжнародному рівні і реквізити чека, і чекові норми уніфіковані (в 1931 р Женевська конвенція затвердила Уніфікований чековий закон - ЕЧЗ).

У різних країнах в залежності від діючих правових норм і звичаїв ділового обороту окремі положення чекового законодавства можуть відрізнятися, однак можна чітко виділити загальні риси, властиві класичному чековому обігу.

Перше правило. Учасники чекового звернення - чекодавець, чекодержатель і платник по чеку - банк, суворо визначені. В чековому обігу можуть брати участь індосанти - особи, які отримали чек за передавальним написом, і авалісти - особи, які поставили свій підпис на чеку в якості гаранта за його платіж. право видавати чеки передбачає наявність спеціального чекового договору між чекодавцем і банком-платником. Форма чекового договору довільна. Основний обов'язок чекодавця по чековому договору з банком - своєчасно представити «покриття за чеком», т. Е. Зазначену в чеку суму, необхідну банку для виплати її держателю чека при пред'явленні чека до платежу. Оскільки виданий чек повинен обов'язково мати покриття, що забезпечує банку можливість оплати його за рахунок коштів чекодавця, законодавства деяких держав встановлюють відповідальність за видачу чека без достатнього покриття. Такі дії чекодавця кваліфікуються як обман, так як випуск непокритих, не забезпечених платежами чеків негативно впливає на розвиток чекового звернення.

Основний постулат класичного чекового договору наступний: чекодавець є основним гарантом платежу за чеком. Чекодавець зобов'язаний в разі, якщо чек НЕ буде оплачений за пред'явленням, сплатити його суму держателю чека або стороні, яка оплатила його в силу взятих на себе зобов'язань (індосанту, авалисту), а також відшкодувати витрати і збитки, викликані неплатежем.

Друге правило. Розрахунок чеком не погашає боргу. Отримати чек не означає отримати платіж, у всякому разі до тих пір, поки сам чек НЕ буде оплачений. Чек - це тільки інструмент для отримання грошей .

Третє правило. Всі права по чеку здійснюються за умови пред'явлення його оригіналу, оскільки він є цінним папером і все права за чеком визначаються його змістом. Будучи інструментом платежу, чек переважно повинен бути папером на пред'явника. Однак практика йде іншим шляхом. Більшість чеків виписується на певну особу - одержувача або його наказу, що знижує ризик отримання коштів за чеком недобросовісним власником. За способом вказівки одержувача коштів розрізняють такі чеки:

• іменні, виписані на певну особу із застереженням «не наказу» або рівнозначної застереженням (наприклад, «платите Іванову, не наказу», або «платите тільки Іванову»). В цьому випадку забороняється подальша передача чека за індосаментом іншій особі;
• ордерні, виписані на певну особу із застереженням «або його наказу» або без такої (наприклад, «платіть наказу Іванова», «платите Іванову або його наказу», «платіть Іванову»);
• представницькою, що містять позначку «платите пред'явнику цього чека», а також виписані взагалі без вказівки одержувача. (В деяких країнах чек без вказівки одержувача вважається недійсним.)

Інкасо в міжнародних розрахунках. Операцію інкасо можна визначити як доручення експортера ( кредитора ) Своєму банку одержати від імпортера (платника, боржника) безпосередньо або через інший банк певну суму або підтвердження того, що вона буде виплачена у встановлений термін. Основним документом, який регламентує даний вид операцій, є Уніфіковані правила по інкасо, розроблені Міжнародною торговою палатою. Відповідно до цих правил інкасові операції здійснюються банками на основі отриманих від імпортера інструкцій.

Розрізняють просте (чисте) і документарне інкасо. В обох випадках передбачається операція по стягненню платежу: при чистому інкасо - тільки за фінансовими документами, при документарному інкасо - інкасо фінансових документів, що супроводжується комерційними документами, або інкасо тільки комерційних документів. При цьому на банках не лежить будь-яких зобов'язань по оплаті документів, оскільки вони виступають в даній операції лише в ролі посередників. Виникаючі розбіжності щодо кількості та якості товару при даній формі розрахунків вирішуються безпосередньо між імпортером і експортером.

Інкасо проти документів. Виставлення інкасо проти документів - це така форма забезпечення оплати, коли за посередництва банку видача документів, що з'явилися в результаті угоди , Проводиться на певних умовах. Такі умови можуть передбачати видачу документів:

• за готівковий розрахунок (documents against payment - D / P) - наказ експортера банку стягнути з імпортера суму, зазначену в документах. Документи видаються на обопільній основі по творі оплати;
• проти акцепту (documents against acceptance - D / A) - наказ експортера банку видати пред'явлені документи експортеру на підставі акцептування їм виставленої експортером тратти;
• на підставі безвідкличної гарантії оплати.

Банк розпоряджається документами відповідно до отриманих інструкцій для того, щоб отримувати акцепт або оплату або видавати комерційні документи проти акцепту або за готівковий розрахунок, або видавати документи на інших умовах. Між експортером і імпортером встановлюються, як правило, довірчі відносини, які фіксуються в агентський договір (Договір про обслуговування, порядок виконання якого регулюється положеннями закону). Виставлення інкасо в іноземний банк може мати місце тільки тоді, коли законодавчі та політичні обставини в країні імпортера вважаються стабільними і впорядкованими.

Сторонами інкасо проти документів є:

• експортер (principal) - це клієнт , Що доручає своєму банку проведення інкасації (т. Е. Що доручає инкассовую операцію своєму банку);
• переводить банк (remitting) - це банк, якому експортер доручив збір платежів (або його можна назвати банк-ремітент, якому довіритель (експортер) доручає операцію з інкасування);
• банк-інкасатор (collecting bank) - будь-який банк, за винятком переводить банку, який бере участь в отриманні платежів (т. е. за вибором імпортера - банк імпортера);
• банк, що надає вексель до оплати (presenting bank), - банк-інкасатор, який пред'являє документи трассанту (представляє банку);
• імпортер (трасант) - особа, якій відповідно до інкасовим дорученням повинні бути пред'явлені документи (як правило, їм є сам платник).

На рис. 4.6 представлена ​​спрощена схема розрахунків по інкасо, в якій є чотири основних учасника. Однак, як правило, в розрахункову схему обов'язково входить інкасуючий банк країни імпортера (як правило, їм є банк імпортера) і представляє банк, який може бути самостійним третім банком, а також банком експортера, банком імпортера або инкассирующим банком. У разі неплатежу або неакцепту банк імпортера сповіщає про це довірителя або його банк.

Мал. 4. 6. Спрощена схема розрахунків по інкасо

Якщо імпортер при документарному інкасо не виконує своїх зобов'язань і не здійснює платіж, що не акцептує тратту, не оплачує по акцептованої їм тратте після закінчення терміну погашення, в цьому випадку банк-інкасатор слідує інструкціям, що містяться в інкасовому дорученні (листі), до таких дій, наприклад, як протест, складування, звернення до контактної особи при необхідності і т. д. У всіх цих випадках витрати будуть здійснюватися за рахунок експортера.

До фінансових документів на підставі Уніфікованих правил по інкасо відносяться прості і переказні векселі, чеки, платіжні розписки та інші подібні документи, які використовуються для отримання платежу грошима. До комерційних документів належать рахунки, відвантажувальні документи, документи про право власності та інші, які не є фінансовими документами. При використанні інкасо застосовується тратта. Тратта - це документ, що містить безумовний наказ кредитора (трасанта) позичальнику (трасату) про сплату в зазначений термін певної суми грошей названій у векселі третій особі (ремітенту) або пред'явнику.

Інкасове доручення, що дається експортером, має містити повні і точні інструкції (банки, які беруть участь в угоді, діють тільки в рамках наданих їм повноважень). В обов'язкову інформацію входять дата і номер інкасо, сума платежу і (або) акцепту (із зазначенням валюти платежу і (або) акцепту), термін оплати, трасант, банк трасанта, відомості, необхідні для заповнення документів, опис товарів, спосіб перевезення, місце відправки, дата відправки, місце призначення.

У додатковій інформації містяться такі відомості: 1) приймає участь в угоді банк-інкасатор, якщо так, то який саме; 2) форма (інкасо проти акцепту і т. Д.) Видачі документів; 3) якщо запитується акцепт, то потрібно вказати, чи є інструкції щодо протесту, спосіб пересилання документів; 4) хто оплачує витрати по проведенню інкасо, необхідних заходів, якщо одержувач відмовляється оплатити тратту при першому пред'явленні; 5) технічні засоби зв'язку, що використовуються при передачі інформації (пошта, телекс, Свіфт і т. Д.); 6) необхідність зберігання товарів на складі і наявності страховки товарів; 7) хто оплачує витрати по зберіганню на складі і страхуванню товарів; 8) наявність можливості оплати тратти до прибуття товарів.

Незважаючи на ту обставину, що інкасо характеризується достатньою надійністю, недолік даного методу для експортера в тому, що немає 100% -ї гарантії платежу. Він може отримати виручку після проведеного покупцем платежу або акцептування векселя. У той час як при формі розрахунків за допомогою документарного акредитива експортер отримує виручку відразу ж після подання документів, що з точки зору безпеки надійніше.

Чисте інкасо. При використанні розрахунків у формі чистого інкасо процедура виглядає наступним чином.

1. Підприємство-імпортер в оплату поставки товарів віпісує чек на відповідній банк.
2. Експортери представляються на інкасо чеки и Векселі, віставлені імпортерамі на Іноземні банки, роблячі при цьом Передавальний напис на Користь банку-ремітента.
3. Поступово з іноземного банку в банк-ремітент чек, віпісаній за наказом експортера, передається експортера. За чеках, віпісаніх наказом банку-ремітента, Які надійшлі з инобанка, банк-ремітент сповіщає про надходження такого чека клієнтові супровіднім листом.
4. Необходимо враховуваті при Перевірці чека правільність и безперервність Передавальний написів и Дотримання термінів для пред'явлення до платежу векселів и чеків. После Перевірки чеків на звороті робиться напис (тратта) за підпісом банку-респондента.
5. Оформлені чеки направляються на інкасо в іноземний банк.
6. облік и контроль за своєчасною оплатою проводитися беруть участь в розрахунках особами (імпортером, инкассирующим банком, банком-ремітентом).

Кроме того, на інкасо могут буті спрямовані іноземному банку акцептовані тратти. Если експортер надає покупцеві відстрочку платежу по тратте, то ВІН сповіщає про це банк-ремітент. Термін платежу в цьом випадка буде складатіся з терміну оплати тратти плюс пробіг до Отримання платіжного доручення іноземного банку. Якщо контрактом передбачено отримання платежів відповідно до терміну, зазначеного в тратте, а закордонний партнер не виконує свого зобов'язання, то не пізніше наступного дня від неотримання платежу, банк спрямовує іноземному банку запит про підтвердження несплати прострочених тратт. Якщо має місце відмова від оплати тратти, інформація передається довірителю для отримання інструкцій для представляє банку про подальші дії.

Розглянувши инкассовую форму розрахунків можна стверджувати, що вона значно надійніше, ніж розрахунки банківськими переказами. Однак ця форма є дорогою (в банках застосовуються фіксовані тарифи по даній операції, як правило, це фіксований відсоток, що становить 8 - 10% в залежності від тарифної політики комерційного банку ) І складної при проведенні розрахунків.

Документарні акредитиви. Розрахунки за акредитивами є зручною і надійною формою при виконанні різних торгових операцій, в рівній мірі враховує інтереси покупців і постачальників. У міжнародних розрахунках акредитивні операції проводяться відповідно до Уніфікованих правил та звичаїв для документарних акредитивів (Париж, 1994). Ці правила визначають поняття і види акредитивів, способи і порядок їх виконання і передачі, зобов'язання і відповідальність банків, вимоги до подаються за акредитивами документів та, крім того, порядок їх подання. Вони обов'язкові до виконання для банків і їх клієнтів, які здійснюють акредитивні операції.

Акредитив - це тверде зобов'язання банку виплатити продавцеві товару (робіт, послуг, предметів інтелектуальної діяльності) строго певну грошову суму в певній валюті в обумовлені терміни при своєчасному поданні в банк заздалегідь обумовлених документів, що підтверджують відвантаження товарів (послуг і т. Д.), І точному виконанні умов, передбачених акредитивом.

При акредитивній формі розрахунків зобов'язання платежу поряд з імпортером приймає на себе банк, який відкриває акредитив. Наявність кореспондентських відносин, за якими імпортер і банк зобов'язуються виконувати доручення один одного для реалізації акредитивних зобов'язань, дозволяють здійснювати акредитивні операції набагато швидше і зручніше як в частині перерахування сум, так і в частині обміну інформацією та вирішення всіх виникаючих в процесі проведення операцій питань.

Розглянемо порядок здійснення акредитивної операції (рис. 4. 7).

Мал. 4. 7. Схема акредитивної операції

1. Згідно з контрактом, що укладається сторонами (експортером і імпортером), визначається форма розрахунків за поставлений товар - документарний акредитив. У розділі контракту, в якому фіксуються умови акредитива, вказується: який банк відкриває акредитив, через який банк цей акредитив повинен бути авізований експортеру. Крім того, сторонами обумовлюються вид акредитива, перелік документів, що подаються експортером для отримання платежу, їх характер, вимоги до оформлення та інші питання.

2. Покупець-імпортер направляє своєму банку заяву на відкриття акредитива, в якому вказуються всі необхідні умови: на чию користь, на яку суму відкривається акредитив; де і яким чином він використовується; відвантаження якого конкретного товару він покриває; які документи повинні бути представлені; терміни відвантаження і відправки документів.

Імпортера, який дає доручення на відкриття акредитива, називають наказодавцем, а банк, що відкриває акредитив і який діє на підставі інструкцій наказодавця, є банком-емітентом.

3. Повідомлення про відкриття акредитива, як і заява, оформлені на стандарт них бланках, направляються експортеру-бенефіціару, на користь якого він відкритий. Повідомлення називається «авізо бенефіціару». При цьому банк-емітент направляє акредитив бенефіціару, як правило, через обслуговуючий його банк, який в свою чергу здійснює операцію авизования (повідомлення) акредитива експортерові, і називається авизующим банком.

4. Авізуючий банк отримує також свій власний примірник аккредитивного листи (авізо авізуючого банку), оскільки він уповноважений приймати від експортера документи по акредитиву, здійснювати їх перевірку і відсилання банку-емітенту. У ряді випадків він призначається емітентом виконуючим банком, т. Е уповноважується здійснювати платіж.

5. При отриманні акредитива (авізо бенефіціару) експортер перевіряє його на відповідність умовам акредитиву, зафіксованим в контракті. При відсутності розбіжностей здійснює відвантаження товару. При наявності розбіжностей сповіщає свій банк про умовне прийняття акредитива (або про його неприйняття) і може зажадати від імпортера внесення необхідних змін до його умови.

6. При отриманні від перевізника транспортних документів експортер представляє їх разом з іншими, необхідними за умовами акредитива документами в свій банк. Термін подання документів також визначається умовами акредитива, але не пізніше, ніж через 21 день після відвантаження товару, а також не пізніше дати закінчення терміну акредитива.

7. Банк експортера перевіряє документи в термін не більше 7 банківських днів (за зовнішніми ознаками). Після цього банк експортера (якщо він не має повноважень на оплату) вказує в своєму супровідному листі, яким чином повинна бути зарахована виручка.

8. При отриманні документів банк-емітент перевіряє їх і одночасно стягує кошти з імпортера, дебетуючи його рахунок або згідно з умовами відкриття акредитива списує з попередньо задепонованих на рахунку «суми за акредитивами» коштів. Після перевірки документів банк-емітент переводить суму платежу банку-експортеру. 9. Банк експортера зараховує виручку експортеру.

10. Імпортер з моменту отримання від банку-емітента документів є власником товару.

Види акредитивів. У міжнародній практиці існує безліч різноманітних видів акредитивів. Вони можуть класифікуватися за різними ознаками.

По виду зобов'язання (за ступенем відповідальності банку) акредитиви поділяють на відкличні та безвідкличні. Згідно Уніфікованим правилам і звичаям для документарних акредитивів останні повинні мати вказівку про відкличні. Якщо таке відсутнє, то акредитив вважається безвідкличним.

Відкличний акредитив може бути в будь-який момент змінений або анульований імпортером або відкрив акредитив банком. При цьому згоди всіх зацікавлених сторін не потрібно, достатньо мати сумнів у оплаті імпортером товарних документів.

Безвідкличної акредитив являє собою тверде зобов'язання банку перед експортером з виконання містяться в акредитиві платіжних інструкцій. Він не може бути змінений або анульований достроково, без згоди та експортера, і інших зацікавлених сторін. Безвідкличні акредитиви можуть бути підтвердженими і непідтвердженими.

Підтверджений акредитив більш надійний, так як до відповідальності банку, який відкрив акредитив, доповнюється відповідальність іншого банку, його підтверджує. Їм може бути авізуючий та фактично виконує акредитив банк або третій банк. Якщо банк, який оплачує акредитив за дорученням банку-емітента, не приймає на себе будь-яку відповідальність за оплату товарних документів, акредитив є непідтвердженими.

За способом забезпечення грошовими ресурсами розрізняють покриті і непокриті акредитиви. Якщо банк попередньо переводить і надає в розпорядження виконуючого банку грошові кошти (покриття) у сумі акредитива на строк дії зобов'язання банку-емітента з умовою можливості їх використання для виплат за акредитивом, то даний акредитив є покритим. Якщо покриття не надається, то це - непокритий акредитив. У разі відкриття непокритого (гарантованого) акредитива виконуючому банку надається право списувати всю його суму з ведеться у нього рахунки банку-емітента. При цьому покриття акредитива, т. Е. Надання в розпорядження виконуючого банку грошових коштів для його оплати, може забезпечуватися шляхом кредитування на суму акредитива кореспондентського рахунку виконуючого банку в банку-емітенті або іншому банку і шляхом відкриття банком-емітентом у виконуючому банку депозитів покриття або страхових депозитів.

По можливості переадресації акредитиви бувають трансферабельні (перекладні), або переадресуемие, і нетрансферабельние (непереказні), або непереадресуемие. Якщо експортер не є постачальником продукції і має бажання, щоб частина платежів за акредитивом була переведена на користь субпостачальника, він домовляється про відкриття в його користь переказного акредитива.

За возобновляемости бувають поновлювані ( «револьверні») і невідновлювані акредитиви. Коли сума акредитива в міру виплати (за серію відвантажень товару або за одну відвантаження в межах суми акредитива) автоматично поновлюється в межах загального встановленого ліміту і терміну дії акредитива, акредитив є «револьверним». Акредитив буває таким в межах терміну та суми.

У межах терміну передбачається певна сума (ліміт), в розмірі якої з акредитива проводяться виплати. Особливо обмовляється можливість використання в наступному періоді невикористаного ліміту.

В межах суми возобновляемость означає, що сума акредитива (ліміт) відновлюється в міру використання протягом певного, встановленого договором, терміну. Як правило, в таких акредитивах встановлюється гранична сума. Особливий різновид акредитива - акредитиви «з червоним застереженням». Таку може мати будь-який вид акредитива (відкличний, безвідкличної, підтверджений і т. Д.). Він передбачає виплату виконуючим банком експортеру авансів до певної суми, які можуть бути використані бенефіціаром для закупівлі і оплати призначеного для експортера товару (перед його відвантаженням покупцеві). Банк видає аванс проти уявлення експортером «зобов'язання здійснити відвантаження». Відкриваючи даний вид акредитива, банк-емітент зобов'язується відшкодовувати виконуючому банку суми виплачених авансів навіть у тому випадку, якщо відвантаження не справлялася. Банками даний вид акредитива розглядається як незабезпечений кредит і видається рідко.

Способи виконання акредитива. Існують різні способи виконання акредитивів:

• оплата акредитива шляхом платежу з відстрочкою - найбільш невигідна для експортера, так як він зацікавлений в швидкому отриманні експортної виручки;
• виконання акредитива шляхом платежу за пред'явленням - найвигідніший для експортера і самий невигідний для імпортера спосіб виконання, оскільки він пов'язаний з іммобілізацією коштів;
• реалізація акредитива шляхом акцепту тратт, що забезпечує експортеру швидкий платіж, а імпортеру - відстрочку платежу;
• реалізація акредитива шляхом негоціації, що забезпечує експортеру швидкий платіж, а імпортеру - відстрочку платежу, але при цьому виникає ризик можливої ​​відмови банку-емітента від платежу внаслідок розбіжності в документації.

Таким чином, розрахунки з використанням акредитивів враховують інтереси як експортера, так і імпортера. Для акредитива характерно тверде і надійне забезпечення платежу, отримане зазвичай до початку відвантаження. Він забезпечує гарантії імпортеру на отримання товару при тому, що банк не відстежує сам рух товару, але строго контролює його відвантаження. Здійснення платежу за акредитивом не пов'язане зі згодою покупця на оплату товару. Експортер може отримати платіж в максимально короткий термін (до прибуття товару в пункт призначення). Експортер може оформити під заставу акредитива кредит в банку (це особливо важливо, якщо постачальник є торговим посередником). Пред'являючи жорсткі вимоги до оформлення документів (на відповідність умовам акредитиву), банки захищають інтереси імпортерів, так як діють на підставі їх інструкцій.

Недоліки акредитивної форми зв'язні з тим, що це складна форма розрахунку, має складний документообіг і вимагає професійних навичок усіх учасників розрахунків, в тому числі і високої кваліфікації співробітників банків. Акредитиви відрізняє висока ВАРТІСТЬ розрахунків у зовнішньоторговельних операціях. Як правило, плата за акредитив призначається у вигляді фіксованого відсотка від суми акредитива за будь-які операції: відкриття, авізування, підтвердження, прийом і перевірку документів по акредитиву, пролонгацію його дії і т. Д.

В даний час в міжнародних розрахунках російські експортери та імпортери найчастіше використовують розрахунки за допомогою банківського переказу і в значно меншій мірі - інкасо та акредитиви. Однак зі становленням цивілізованого Сайти Вся в Росії і підвищенням професіоналізму його учасників в подальшому будуть використовуватися переваги всіх форм міжнародних розрахунків.

Контрольні питання

1. Що являють собою розрахунки в формі авансу і розрахунки по відкритому рахунку?
2. Які існують основні правила використання чеків в міжнародних розрахунках?
3. Що таке чисте і документарне інкасо?
4. За якими ознаками можна класифікувати акредитиви?
5. У чому полягають особливості акредитивів «з червоним застереженням»?