Банківська справа - частина 1

1. Передмова
2. Розділ I. Банки і банківська система
3. 1.1. Кредитні відносини і їх еволюція
4. 1.1.2. Безпосередні відносини між кредитором і позичальником
5. 1.1.3. Кредитні відносини за участю посередника
6. 1.1.4. Регульовані кредитні відносини
7. 1.2. Сутність банку
8. 1.2.2. Економічний аспект проблеми сутності банку
9. 1.2.3. юридичний аспект проблеми сутності банку
10. 1.3. Банківська система Росії

HOMO FABER

Допущено Міністерством освіти

Російської Федерації як підручник

для студентів вищих навчальних закладів, що навчаються

за фахом 060400 « фінанси і кредит »

Банківська справа

підручник

під редакцією доктора

економічних наук

професора Г. Г. Коробової

МАУП

Москва

2002

УДК 336 (075.8)

ББК 65.262.1я73

Б23

рецензенти:

кафедра банківської справи СПбГУЕФ; кафедра економічної теорії

і національної економіки СГУ; д-р екон. наук, проф. О. І. Лаврушин;

канд. екон. наук, проф. Ю. Б. Зеленський

авторський колектив :

Г. Г. Коробова, заслужений працівник вищої школи РФ, д -р екон. наук, професор (передмова гл. 10 - спільно з Р. А. Коропової, А. Ф. Рябовой, Г. Ж. Курдюмовой, гл 11 - спільно з Р. А. Коропової, В. Е. Євдокимова, Г. Ж. Курдюмовой, Е. В. Баталін гл. 21 - спільно з Є. А. Нестеренко); Ю. І. Коробов, д-р екон. наук, професор (гл. 1, гл. 2 - спільно з Н. Н. Шульковой, гл. 3, 20); А. Ф. Рябова, канд. екон. наук доцент (гл. 4, гл. 8 - спільно з С. А. Шульковим, гл. 10 - спільно з Г. Г. Коробової, Р. А. Коропової, Г. Ж. Курдюмовой, гл. 14 - спільно з Р . А. Коропової, В. Е Євдокимова); Р. А. Карпова, канд. екон. наук, доцент (гл. 10 - спільно з Г Г Коробової А. Ф. Рябовой, Г. Ж. Курдюмовой, гл. 11 - спільно з Г. Г. Коробової, В. Е. Євдокимова, Г. Ж. Курдюмовой, Е . В. Баталін, гл. 14 - спільно з А. Ф. Рябовой, В. Е. Євдокимова); А. А. Синягин, канд. екон. наук, доцент (гл. 15); Е. А. Нестеренко, канд. екон наук доцент (гл. 21 - спільно з Г. Г. Коробової); Н. Н. Шулькова, канд. екон. наук, доцент (гл. 2 - спільно з Ю. І. Коробчастим, гл. 9,22,23); Е. К. Гурилева, канд. екон. наук, доцент (Гл. 16 18 гл. 19 - спільно з Є. В. Неволін); В. Е. Євдокимова, канд. екон. наук, доцент (гл. 11 - спільно з Г. Г. Коробової, Р. А. Коропової, Г. Ж. Курдюмовой, Е. В. Баталін, гл. 13, гл. 14 - спільно з А. Ф. Рябовой, Р. А. Коропової); А. П. Мірецький, канд. екон. наук, доцент (гл. 5, 7, гл. 17 - спільно з В. А. Шульковой); Е. В. Неволіна, канд. екон. наук (гл. 6, гл. 18 - спільно з Є. К. Гурилева); С. А. Шульков (гл. 8 - спільно з А. Ф. Рябовой); Г. Ж. Курдюмова (гл. 10 - спільно з Г. Г. Коробової, А. Ф. Рябовой, Р. А. Коропової, гл. 11 - спільно з Г. Г. Коробової, Р. А. Коропової, В. Е. Євдокимова, Е. В. Баталін); В. А. Шулькова (гл. 17 - спільно з А. П. МІРЕЦЬКОГО); Е. В. Баталіна (гл. 11 - спільно з Г. Г. Коробової, Р. А. Коропової, В. Е. Євдокимова, Г. Ж. Курдюмовой).

Б23 Банківська справа: Підручник / За ред. д-ра екон. наук, проф. Г. Г. Коробової. - М .: МАУП, 2002. - 751 с.

ISBN 5-7975-0502-9 (в пер .)

У підручнику розглянуті різні аспекти банківської діяльності. дана характеристика банків і банківської системи. особливе увага приділено еволюції кредитних відносин, сутності банку, банківського ринку. Розкрито економічні засади діяльності комерційного банку та його операції, сучасні способи банківського обслуговування. Вперше в підручник з банківської справи включені питання управління в банківській сфері: управління ліквідністю, персоналом, ризиками в банку. Докладно розглянуті питання банківського маркетингу дана характеристика банківської звітності і контролю.

Для студентів, викладачів, аспірантів економічних вузів і факультетів, працівників банківської системи.

УДК 336 (075.8)

ББК 65.262.1я73

В оформленні обкладинки використано фрагмент картини

Н. Роквелла « Шлюбний контракт »(1955)

ISBN 5-7975-0502-9 © «МАУП», 2002.

© Автори, 2002

Передмова

Банківська справа в економічній системі, заснованої на ринкових відносинах, є одним з найважливіших секторів економіки країни. По-перше, надаючи послуги юридичним і фізичним особам, банки вносять свій внесок в створення валового національного продукту; по-друге, направляючи грошові потоки, банки є ключовою ланкою фінансової інфраструктури народного господарства; і по-третє, чуйно реагуючи на зміни економічної кон'юнктури, що викликаються діями державних органів управління, банки є провідниками стабілізаційної економічної політики держави.

Все це пояснює з'явився останнім часом величезний інтерес до вивчення банківської справи. У нашій країні видано цілу низку вельми якісних підручників і навчальних посібників з банківської справи, серед яких особливо можна виділити підручники під редакцією О. І. Лаврушина, Є. Ф. Жукова, а також унікальне тритомне навчально-довідкове видання «Банківський портфель» під редакцією Ю. І. Коробова, Ю. Б. Рубіна і В. І. Солдаткина. І тим не менше підручника, який висвітлив би все різноманітні аспекти банківської діяльності, поки що немає. Автори даної книги постаралися застосувати саме такий підхід і створити комплексний підручник.

Ще однією особливістю даної роботи є те, що в ній читачеві пропонуються не тільки загальновідомі, «великі» істини, але і нові ідеї, поки що не набули широкого поширення в навчальній літературі. Серед них, зокрема, ідея про трьох щаблях розвитку кредитних відносин (безпосередні кредитні відносини, кредитні відносини з участю посередника і регульовані кредитні відносини) і концепція галузевого підходу до структурування банківського ринку.

Підручник підготовлений колективом кафедри банківської справи Саратовського державного соціально-економічного університету (СГСЕУ). Слід зазначити, що саратовська школа має багаторічні традиції підготовки висококваліфікованих фахівців банківської справи, завжди прагне йти в ногу з часом. СГСЕУ - один з перших вузів Росії, де було розпочато систематичне читання курсів лекцій з управління банківськими ризиками та банківського маркетингу, йде підготовка молодих вчених з найактуальніших питань кредитно-банківської проблематики.

Автори сподіваються, що даний підручник внесе свій вклад в підготовку банківських фахівців та сприятиме розвитку банківської справи в Росії.

Автори хотіли б висловити подяку ректору Саратовського державного соціально-економічного університету д-ру іст. наук, проф. В. А. Дінес, докторам економічних наук, професорів О. І. Лаврушина, Н. І. Валенцева, Г. Н. Бєлоглазова, І. Д. Мамоновій, Т. І . Трубіцин, проф. Ю. Б. Зеленському, які брали участь в обговоренні книги.

Розділ I. Банки і банківська система

глава 1. Банківська система

Для прийняття рішень в ринковій економіці, що відрізняється динамізмом і складним характером взаємозв'язків, необхідно вміння аналізувати, виявляти тенденції та закономірності розвитку зовнішнього і внутрішнього середовища, в якому функціонує банк. Однак для ефективної банківської діяльності недостатньо одного лише дотримання інструкцій або обліку практичного досвіду - необхідні і теоретичні знання.

У цьому розділі ми зупинимося на об'єктивних причинах виникнення банківської справи в тому вигляді, в якому воно існує в наші дні, розглянемо проблему сутності банку і дамо загальну характеристику сучасної банківської системи.

1.1. Кредитні відносини і їх еволюція

1.1.1. Кредитні відносини - основа банківської діяльності

Сучасне банківське справу - результат тривалої історичної еволюції. Найбільш ранніми прообразами банків прийнято вважати храми, що служили в якості найбільш безпечного сховища товарів і грошей *. В Єгипті подібні операції здійснювалися ще в XXVIII-XXVII ст. до н. е., а численні документи з Вавилона і Ассирії (наприклад, збірник законів Хаммурапі XVII ст. до н. е.) доводять, що вже тоді форма зберігання коштів і позичкові операції регулювалися законами, причому за зберігання коштів закон наказував стягувати плату.

* Однак і в той період траплялися пограбування. є навіть версія про те, що Герострат в 346 р до н. е. спалив храм Діани не для того, щоб «увійти в історію», а щоб шляхом підпалу замести сліди пограбування.

Але все це була ще не банківська діяльність в повному сенсі. Справжнє розвиток банківської справи починається з того моменту, коли до функції зберігання додалося вчинення кредитних операцій. Першими професіоналами в області банківської справи можна вважати середньовічних міняйл і лихварів. До речі, і саме слово «Банк» походить від італійського «banco» (лава міняйли, грошовий стіл).

Таким чином, розвиток банківської справи тісно пов'язаний з розвитком кредитних відносин. Тому, щоб краще розібратися в особливостях функціонування сучасних банків, доцільно розглянути процес розвитку цієї сфери економічних відносин.

Кредитні відносини - це відносини, що складаються між кредитором і позичальником з приводу угоди позики, т. Е. Передачі грошей або матеріальних цінностей на умовах повернення в певний термін і, як правило, зі сплатою позичкового відсотка.

Важливо зауважити, що виникнення кредитних відносин носить закономірний, об'єктивний характер . існування товарно-грошових відносин означає, що суб'єкти господарювання економічно відокремлені один від одного. Засоби кожного підприємства в процесі виробництва і обігу роблять індивідуальний кругообіг, відокремлений, з одного боку , Від індивідуальних кругообігів інших підприємств, а з іншого - від обороту грошей держави та населення. Закономірності кругообігу виробничих фондів обумовлюють постійну зміну потреби галузей і підприємств в грошових коштах, а відносна самостійність індивідуальних кругообігів призводить до різночасності цих потреб: в той час як одні виробничі ланки відчувають підвищену потребу в коштах, у інших утворюються тимчасово вільні кошти.

В результаті цього процесу виникають об'єктивні економічні суперечності, головним з яких, на наш погляд, є протиріччя між потребою підприємства в грошових коштах і їх наявністю. Протиріччя це може мати щонайменше дві форми прояву і виступати як протиріччя між наявністю коштів і тимчасовою відсутністю потреби в них і між тимчасової потребою в додаткових коштах і їх відсутністю.

сенс першого з них полягає в тому, що якщо якась частина коштів підприємства знаходиться в бездіяльності, не використовується, то знижується ефективність виробництва. Тому що вивільняються кошти обов'язково повинні знайти собі сферу застосування. Це як раз і може бути досягнуте за допомогою кредиту. Перше протиріччя буде тим самим дозволено.

Однак тут виявляється лише можливість функціонування кредиту. справа в тому, що тимчасово вільні грошові кошти можуть бути передані іншим підприємствам лише на засадах повернення. Тому, для того щоб виникнення кредитних відносин стало необхідним, в суспільстві має існувати потреба саме в таких зворотних коштах. Така потреба виступає і однієї зі сторін другого протиріччя.

Якщо протиріччя між потребою в додаткових коштах і їх відсутність не буде дозволено, то порушиться безперервність процесу відтворення. отже, ця потреба обов'язково повинна бути задоволена. Теоретично можливі три джерела для її задоволення.

По-перше, можна створити резервний фонд власних коштів. Але цей спосіб не можна визнати задовільним. При покритті тимчасової потреби в додаткових коштах за рахунок власного резервного фонду будуть створені передумови для загострення в подальшому протиріччя між наявністю коштів і тимчасовою відсутністю потреби в них. Таким чином, в цьому варіанті одне протиріччя «дозволяється» ціною загострення іншого.

По-друге, можна покрити цю потребу шляхом безповоротного бюджетного фінансування. З точки зору індивідуального відтворення потреба, здається, задоволена. Але з позиції суспільного відтворення це задоволення формально, так як в масштабах суспільства потреба не зникла, а просто перемістилася з одного рівня господарювання на інший (перейшла від підприємства до держави в тому ж розмірі). Таким чином, протиріччя не отримало дійсного дозволу. Крім того, оскільки кошти держбюджету не підлягають поверненню, а стають для підприємства власними, виникає той же ефект , Що і в першому випадку.

Залишається останній, третій шлях - запозичення тимчасово вільних коштів (інших підприємств, держави, населення). В цьому випадку відбудеться дійсне задоволення потреби. А після того як потреба в додаткових коштах відпаде (в процесі кругообігу), позикові кошти безболісно можуть бути повернуті.

Таким чином, природним джерелом покриття тимчасової потреби в додаткових коштах є тимчасово вільні кошти. А такі засоби можуть надаватися лише в формі позики.

Отже, виникнення кредитних відносин є об'єктивною необхідністю. Закономірним є і процес розвитку кредитних відносин, в ході якого ці відносини проходять три етапи:

1) безпосередні відносини між кредитором і позичальником;

2) кредитні відносини з участю посередника;

3) регульовані кредитні відносини.

1.1.2. Безпосередні відносини між кредитором і позичальником

Історично і логічно першим, найпростішим типом кредитних відносин є безпосередні відносини між кредитором і позичальником, коли володар тимчасово вільних коштів і носій тимчасової потреби в додаткових коштах вступають в контакт один з одним без участі яких би то ні було третіх осіб. Хоча це найбільш прості, примітивні відносини, вони містять в собі внутрішні суперечності, які служать джерелом подальшого розвитку кредитних відносин.

Загальновизнано, що найважливішим внутрішнім протиріччям кредитних відносин є протиріччя між кредитором і позичальником. Дане протиріччя має різноманітні форми прояву. На першому етапі розвитку кредитних відносин формами його прояву в числі інших виступають:

• протиріччя між розміром засобів, що вивільнилися у кредитора і розміром потреби позичальника;

• протиріччя між тривалістю вивільнення коштів у кредитора і тривалістю існування потреби в додаткових коштах у позичальника.

конкретне кредитне відношення може виникнути лише за умови збігу терміну і розміру вивільнення коштів з тривалістю і розміром потреби в позикових коштах, т. е. при збігу інтересів кредитора і позичальника. кредитор віддасть кошти в позику, лише будучи впевнений в їх повернення: він прагне до виключення моменту випадковості в поверненні коштів. При цьому виникає парадокс : Зі зменшенням однієї випадковості (випадковості повернення коштів) зростає інша випадковість (Випадковість позичених коштів).

Утворюється перешкода функціонуванню кредитних відносин і тим самим виникає нове протиріччя: між необхідністю здійснення кредитних відносин в суспільстві в цілому і випадковістю укладення кожної конкретної угоди.

1.1.3. Кредитні відносини за участю посередника

іманентною формою руху даного протиріччя є розвиток кредитних відносин і виникнення їх другого, складнішого типу - кредитних відносин за участю посередника. Найважливішим типом професійних посередників в кредиті є звичайно ж банки. перший банк як спеціалізований кредитно-розрахунковий інститут виник в Італії в 1407 року в Генуї ( «Банку ді Сан Джордже »).

Важливо відзначити, що при виникненні кредитних відносин за участю посередника відбувається заперечення одного типу кредитних відносин іншим, проте це заперечення не означає знищення першого типу кредитних відносин. Оскільки ми маємо справу з об'єктивними діалектичними протиріччями, остільки і методом їх дозволу є діалектичне заперечення, що припускає збереження в новому елементів старого.

Отже, в результаті розвитку і вирішення внутрішніх протиріч кредиту виникають кредитні відносини за участю посередника. Найважливішою формою кредитних відносин цього типу є банківський кредит, при якому в ролі посередника виступає банк. Утворюється банківська система, але зникає чи при цьому протиріччя між кредитором і позичальником? Звичайно, ні. Воно лише набуває нових форм прояву і виступає тепер як:

• розбіжність у часу актів надходження тимчасово вільних коштів в банківську систему і їх вкладення в народне господарство ;

• невідповідність структури кредитних ресурсів (які в залежності від характеру освіти можуть бути довгостроковими і короткостроковими) і структури потреб в додаткових коштах;

• невідповідність обсягів кредитних ресурсів і кредитних вкладень. Якщо вкладення менше ресурсів, сповільнюється оборотність коштів в господарстві. Знижується ефективність суспільного виробництва. перевищення обсягу вкладень над обсягом ресурсів (що стає можливим в умовах розвиненої банківської системи в результаті виконання банками емісійної функції) призводить до «перекредитування» народного господарства, порушення товарно-грошових відносин.

Розвиток і ускладнення банківської системи, поява нових кредитно-банківських інститутів не знімає зазначених протиріч. Скоріше навпаки, вони посилюються, особливо протиріччя між обсягами кредитних ресурсів і кредитних вкладень. діяльність кредитної системи (виражає колективні або групові інтереси кредитних установ) набуває тенденцію входити в протиріччя з вимогами суспільного прогресу, розвитку продуктивних сил (т. е. з громадськими інтересами).

Як розв'язати Цю суперечність? Скасуваті банківську систему? Однако ліквідація однієї зі сторон - НЕ метод дозволу діалектичних протиріч. Крім того, внаслідок дії розглянутих вище причинно-наслідкових зв'язків система посередників в кредиті з неминучістю відродиться, виникне знову.

Формою вирішення даного протиріччя може бути лише виділення з самої банківської системи такого органу, який взяв би на себе функції координуючого центру всієї системи і тим самим сприяв би гармонізації інтересів. Мова йде про освіті центрального банку, банку банків. Як показує світова практика , Такий банк повинен бути державним.

1.1.4. Регульовані кредитні відносини

Такий дозвіл протиріччя означає діалектичне заперечення кредитних відносин другого типу (т. Е. Не знищення системи посередників в кредиті як такої, а заперечення її стихійно-анархічного варіанту) і посилення регулюючого, планомірного початку в кредитних відносинах. Тим самим кредитні відносини піднімаються на нову щабель свого розвитку, виникає їх третій тип - регульовані кредитні відносини.

Мал. 1.1. Розвиток кредитних відносин як процес діалектичного заперечення

оскількі зміна цим типом кредитних відносин другого - заперечення заперечення, він являє собою синтез елементів кредитних відносин обох попередніх типів. Схематично процес розвитку кредитних відносин представлений на рис. 1.1.

Таким чином, вся історія кредитних відносин - це історія їх протиріч. Кредит, будучи сам продуктом протиріч товарно-грошових відносин, функціонує і розвивається в процесі розвитку, вирішення і постійного відтворення своїх внутрішніх протиріч. При цьому розвиток кредиту має вид ланцюжка наступних взаємозв'язків:

• по-перше, функціонування кредитних відносин (т. Е. Їх відтворення ) Вимагає виключення елемента випадковості в процесі повернення позичати кошти;

• по-друге, в умовах безпосередніх відносин кредитора і позичальника це призводить до випадковості укладення кожної конкретної угоди;

• по-третє, подолання цієї випадковості можливо лише з розвитком кредитних відносин в напрямку їх упорядкування, посилення регулюючого, організуючого начала.

Сучасному рівню розвитку економіки відповідає третій, вищий етап кредитних відносин, тому розглянемо його докладніше. Оскільки розвиток кредитних відносин відбувається шляхом діалектичного заперечення, кожен подальший їх тип являє собою синтез попередніх (див. Рис. 1.1). Встановлення третього типу кредитних відносин не означає повного зникнення більш простих відносин першого і другого типів. Вони просто втрачають своє панівне становище , Поступаються його якісно нових відносин. Таким чином, з діалектичних позицій третій тип кредитних відносин є єдність трьох елементів: регульованих кредитних відносин (головна складова частина, що виражає специфіку третього типу кредитних відносин), елементів нерегульованих відносин (за участю посередників у кредиті) і безпосередніх відносин між кредитором і позичальником.

Аналогічну структуру повинен мати і кредитний механізм. Він повинен включати: по-перше, організацію безпосередніх відносин між кредитором і позичальником (внебанковские форми кредитування); по-друге, систему посередників в кредиті (банківську систему); по-третє, механізм регулювання діяльності цієї системи і кредитних відносин в цілому. В іншому випадку неможливо уникнути недотримання принципів кредитування, а отже, порушення зворотності позичати кошти, труднощів у відтворенні кредитних відносин.

1.2. Сутність банку

1.2.1. дискусія про сутність банку

Незважаючи на те що банки існують вже досить давно, питання про сутність банку є дискусійним. Виділяють наступні основні аспекти *. Банк - це:

• сховище грошей (повсякденна крапка зору);

• установа, організація (Найбільш масове уявлення);

• орган економічного управління;

• посередницька організація;

• агент біржі;

• кредитне підприємство.

* Див .: гроші , Кредит, банки: Підручник / За ред. О. І. Лаврушина. М .: Фінанси і статистика, 1998. С. 281-285.

це різноманіття точок зору щодо сутності банку можна звести до двох найважливіших: банк - установа і банк - підприємство. Може виникнути питання: яка різниця - вважати банк установою або підприємством? На думку авторів, важливість цієї проблеми в тому, що вона - не тільки теоретична, але і практична. від того , Як сприймають сутність банку ті, хто в ньом працює, в значній мірі залежить політика банку, його взаємини з клієнтами.

Якщо банк - це установа, то банківський співробітник - чиновник, столоначальник, а клієнт - прохач. Цьому відповідає адміністративний тип відносин між банком і клієнтами. Цей тип отношений БУВ характерний для адміністративно-командної економіки. если ж банк - підприємство, то банківський співробітник - виробник, продавець, а клієнт - покупець. Це зовсім інший, партнерський тип відносин, характерний для ринкового господарства.

Отже, в ринковій економіці банк - це підприємство? На наш погляд, такий висновок був би поспішним. Ймовірно, говорити про сутність «банку взагалі» не зовсім коректно. Як відомо, в сучасній банківській системі існує два основних типи банків, функції яких істотно розрізняються: центральні банки і комерційні банки. А якщо врахувати, що функції - це прояв сутності, то стане ясно, що більш правильно було б говорити про сутність центрального банку і про сутність комерційного банку. Спроба ж об'єднати ЦІ две сутності в одному візначенні пріречені на Невдача. Крім того, в обох випадках слід розділити економічний (об'єктивний) і юридичний аспекти.

1.2.2. Економічний аспект проблеми сутності банку

Отже, в сучасній ринковій економіці діють два принципово різних типи банків - центральні та комерційні. як показав аналіз закономірностей розвитку кредитних відносин, ці банки виникли в різний час, знаходяться на різних рівнях дворівневої банківської системи (центральні - на верхньому, комерційні - на нижньому).

Центральний банк - типове установа . В це уявлення добре вкладаються його основні функції - регулююча, контролююча і інформаційно-дослідницька. Отношения центрального банку з комерційнімі банками будують на адміністратівніх принципах, что тім НЕ Менш не входити в протіріччя з основою рінкової економіки. В контакт ж з кінцевими споживачами банківських послуг центральний банк практично не вступає.

Таким чином, центральний банк - це грошово-кредитна установа, що знаходиться на верхньому рівні дворівневої банківської системи і виконує завдання емісійного центру країни, «банку банків», банку уряду, головного розрахункового центру країни і органу регулювання економіки.

Зовсім інша справа - банк комерційний. Виконуючи свої основні функції акумуляцію тимчасово вільних грошових коштів, розміщення залучених коштів і розрахунково-касове обслуговування клієнтури, він виступає як типове підприємство, доходи і саме майбутнє якого залежать від того, наскільки добре він обслуговує клієнтів. Якщо який-небудь комерційний банк в ринковій економіці раптом почне вести себе як установа, нічого доброго з цього не вийде.

Виходячи з цього, комерційний банк можна визначити як грошово-кредитне підприємство, що знаходиться на нижньому рівні дворівневої банківської системи і займається наданням на платній (комерційної) основі банківських послуг фізичним і юридичним особам в умовах ринкової конкуренції з іншими комерційними банками.

1.2.3. юридичний аспект проблеми сутності банку

Юридичний статус центральних банків визначається законодавством кожної конкретної країни. У Росії основним нормативним актом у цій галузі є Федеральний закон «Про Центральний банк Російської Федерації (Банці Росії)».

Согласно ст. 3 цього Закону, основними цілями діяльності Банку Росії є: захист і забезпечення стійкості рубля, в тому числі його купівельної здатності і курсу по відношенню до іноземних валют; розвиток и Зміцнення банківської системи Російської Федерации; забезпечення ефективного и безперебійного Функціонування системи розрахунків. Отримання прибутку НЕ є метою ДІЯЛЬНОСТІ Банку России. Дані положення цілком підтверджують висловлену точку зору про адміністративну природі центрального банку.

У законодавствах різних країн є істотні відмінності щодо юридичного статусу комерційних банків. Так, в Росії в Федеральному законі «Про банки і банківську діяльність» термін «Комерційний банк» взагалі відсутній. У ст. 1 цього Закону визначаються три поняття: «кредитна організація »,« Банк »і« небанківська кредитна організація ».

Кредитна організація - юридична особа , Яка для отримання прибутку як основну мету своєї діяльності на підставі спеціального дозволу (ліцензії) Центрального банку Російської Федерації (Банку Росії) має право здійснювати банківські операції, передбачені Федеральним законом. Кредитна організація утворюється на основі будь-якої форми власності як господарське суспільство .

Банк - кредитна організація, яка має виключне право здійснювати в сукупності наступні банківські операції: залучення у вклади грошових коштів фізичних і юридичних осіб, розміщення зазначених коштів від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, платності, терміновості, Відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб.

Небанківська кредитна організація - кредитна організація, що має право здійснювати окремі банківські операції, передбачені Федеральним законом. допустимі поєднання банківських операцій для небанківських кредитних організацій встановлюються Банком Росії.

Очевидно, что за що вікорістовується в Законі терміном «банк» Якраз и стояти ті грошово-кредитні підприємства, Які в мировой практике Прийнято позначаті Поняття «комерційний банк». А правова формулювання також підтверджує точку зору про підприємницької природі комерційного банку.

1.3. Банківська система Росії

1.3.1. Кредитні відносини в Росії до ринкових реформ

Під банківською системою розуміють сукупність кредитних інститутів всередині країни з внутрішніми взаємозв'язками між ними.

У дореволюційній Росії існувала розгалужена банківська система, в яку входили: державний банк ( «Банк банків»), акціонерні комерційні банки, товариства взаємного кредиту, міські громадські банки, банки іпотечного кредиту та інші кредитні установи (в тому числі кредитна кооперація : Позиково-ощадні каси і кредитні товариства). У наявності були регульовані кредитні відносини. У той же час кредитну справу не було монополією держави, і недержавні кредитні установи, входячи в сферу державного регулювання, володіли значною самостійністю. Зберігалася і комерційне кредитування (безпосередні відносини кредитора і позичальника). Таким чином, існували кредитні відносини третього типу - діалектичний синтез регульованих кредитних відносин з елементами попередніх форм.

Одним з перших кроків Радянської влади була націоналізація акціонерних комерційних банків. 27 грудня 1917 р. було видано декрет про націоналізацію банків, банківська справа стало державною монополією. Тим самим були практично ліквідовані елементи кредитних відносин другого типу. Але якщо в той період надцентралізація в кредитних відносинах була викликана надзвичайними обставинами перехідного періоду від капіталізму до соціалізму, то в подальшому вона не тільки не була ослаблена, а навіть і посилилася.

У період кредитної реформи 1930-1932 рр. був скасований комерційний кредит і здійснено повсюдний перехід до прямого банківського кредитування. Так були ліквідовані елементи кредитних відносин першого типу. Таким чином, кредитний механізм в нашій країні виявився зведений до одного елементу замість трьох - до механізму централізованого регулювання кредитних відносин. Саме це і стало однією з найважливіших причин порушення принципів кредитування, неефективного функціонування кредитного механізму, поступового падіння активної ролі кредиту в економіці.